2015年海安城动迁改造有限公司公司债券.PDFVIP

2015 年海安城市动迁改造有限公司公司债券 2018 年付息及部分兑付公告 2015 年海安城市动迁改造有限公司公司债券 （以下简称“本期 债券”）将于2018 年 11 月27 日开始支付自2017 年 11 月27 日至 2018 年 11 月26 日期间 （以下简称“本年度”）的利息。为保证付 息和部分兑付工作的顺利进行，方便投资者及时领取利息，现将有关 事宜公告如下： 一、本期债券的基本情况 1、债券名称：2015 年海安城市动迁改造有限公司公司债券。 2、债券简称及代码：15海城改，代码127310.SH。 3、发行人：海安城市动迁改造有限公司。 4、发行总额：人民币11.5 亿元。 5、债券期限：7 年期。 6、债券利率：固定利率债券，票面年利率为5.08%。本期债券采 用单利按年计息，不计复利，逾期不另计息。 7、计息期限：自2015 年11 月27 日至2022 年11 月26 日止。 8、付息首日：本期债券存续期内每年的 11 月27 日为上一个计 息年度的付息首日（如遇国家法定节假日或休息日，则顺延至其后的 第1 个工作日）。 9、税务提示：根据国家有关税收法律、法规的规定，投资者投 资本期债券所应缴纳的税款由投资者自行承担。 1 10、上市时间和地点：本期债券于2016 年1 月14 日在上海证券 交易所上市交易。 二、本期债券本年度付息/兑付情况 1、本年度计息期限：2017 年11 月27 日至2018 年11 月26 日， 逾期部分不另计利息。 2、债权登记日：本期债券债权登记日为2018 年11 月26 日。截 至该日下午收市后持有本期债券的投资者对其托管账户所记载的本 期债券余额享有本年度利息。 三、付息/兑付办法 （一）本期债券在上海证券交易所上市部分： 持有到债权登记日的本期债券，其利息通过中国证券登记结算有 限责任公司上海分公司清算本系统划入该持有人指定银行账户。 （二）本期债券在银行间市场上市部分： 持有到债权登记日的本期债券，其利息通过中央国债登记结算有 限责任公司直接划入该持有人指定的银行账户。 若债券持有人付息路径变更，应将新的付息路径及时通知中央国 债登记结算有限责任公司和中国证券登记结算有限责任公司上海分 公司，因债券持有人未及时通知付息路径而造成的延期支付，发行人 和债券托管人不承担延付利息。 四、关于本期债券企业债券利息所得税的征收 （一）根据《中华人民共和国个人所得税法》以及其他相关税收 法规和文件的规定，本期债券个人投资者应缴纳个人利息收入所得税， 2 征税税率为利息额的20%。本期债券利息个人所得税将统一由各兑付 机构负责代扣代缴并直接向各兑付机构所在地的税务部门缴付。如各 付息网点未履行上述债券利息个人所得税的代扣代缴义务，由此产生 的法律责任由各付息网点自行承担。 （二）根据《中华人民共和国企业所得税法》以及其他相关税收 法规和文件的规定，对于持有本期债券的居民企业，其债券利息所得 税自行缴纳。 （三）对于持有本期债券的合格境外机构投资者（QFII）等非居 民企业(其含义同《中华人民共和国企业所得税法》)，根据2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、 2009 年 1 月 1 日起施行的《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办 法》(国税发[2009]3号)以及2009 年1 月23 日发布的《关于中国居 民企业向QFII 支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关问题 的通知》(国税函[2009]47号)等规定，非居民企业取得的发行人本期 债券利息应当缴纳10%的企业所得税，中国证券登记结算有限公司上 海分公司将按10%的税率代扣相关非居民企业上述企业所得税，再向 非居民企业派发债券税后利息，将税款返还债券发行人，然后由债券 发行人向当地税务部门缴纳。 五、本次付息/兑付相关机构 1、发行人：海安城市动迁改造有限公司 住所：江苏省海安镇中坝南路 12 号建设大厦 11 楼 联系人：吴松