巴塞尔新资本协议框架下我国商业银行信用风险问题分析.pdfVIP

巴塞尔新资本协议框架下我国银行业信用风险问题研究 巴塞尔新资本协议在对内部评级法（IRB ）的规定中，开始允许银行根据自 己内部对违约概率（PD ）以及违约损失率（LGD ）作出的估算来计算资本要求。 1.2.2 国内研究动态 国内对信用风险的研究与国外相比相对滞后，国内学者针对企业违约与否所 做的预测，大致也是遵循国外学者的研究模型进行，所不同的是对于违约或企业 困境的定义。限于国内资料的取得困难，国内学者对企业违约的预测一般可分为 两类：一类是上市公司的财务困境预测，主要是因为上市公司的资料容易获得； 另一类是商业银行内部客户的违约预测，通过内部渠道获取银行内部客户资料。 王春峰、万海晖、张维（1998）应用多元线性判别模型对某国有商业银行的 企业客户短期贷款的偿还情况进行了分类分析，最后经过主成分分析确定了5 个关键财务比率。 王春峰、万海晖、张维（1999）对统计方法（MDA ）、神经网络与两者结合 的组合预测方法进行信用风险判别结果的比较。 陈静（1999）首次在国内运用统计方法和计量模型进行财务困境预警研究。 吴世农、卢贤义（2001 ）采用逐步回归法得出Logit 模型优于线性判别模型 的结论。 施锡铨等（2001 ）运用线性多元判别方法对上市企业信用风险进行了实证研 究，建立了针对上市企业信用风险评价的线性判别模型。 管七海、冯宗宪（2004 ）通过对中国制造业企业信用评级的实证测试，得出 资产规模，地区分布对企业违约有重要影响。 李志辉、李萌（2005 ）通过实证和比较分析，得出相对于Fisher 线性方法和 BP 神经网络技术，Logit 模型更具有更强的信用风险识别和预测能力。 在对现代信用风险度量模型的研究当中，国内学者多是对国外银行信用风险 评估方法进行比较研究，并进行实证研究力图找出一个适合我国的现代信用风险 度量模型。 巴塞尔新资本协议出台后，部分国内学者对相关的信用风险标准法和内部评 级法（IRB ）也给予了介绍，但在讨论我国银行业所采取的对策建议方面，大多 国内学者们也仅仅关注于现代信用风险度量模型在我国的应用问题，并没有对国 内银行业现有的信用风险管理方法给予详细评价。 11 巴塞尔新资本协议框架下我国银行业信用风险问题研究 1.3 本文的研究方法及论文框架 针对论文研究的内容，本文在研究方法上力图做到定性分析与定量分析相结 合、理论联系实际以及比较分析等多种方法。比如，在介绍新资本协议的产生时， 运用了历史分析和比较分析相结合的方法，使我们对新协议有一个较清楚的把 握；在研究我国银行业客户内部信用评级和信贷资产分类方法时，则运用了比较 分析的方法，对国内现状进行了详细的解析；在研究我国银行业信用风险违约概 率和违约损失率计算方法时，则运用了定性分析和定量分析相结合的方法；在提 出加强我国银行业信用风险管理水平建议时，则运用了理论联系实际的方法。 本论文主要分为五章，其有关内容概括如下： 第一章，介绍选题背景及意义，综述国内外在信用风险管理领域的研究动态， 说明文章的框架。 第二章，对信用风险和巴塞尔新资本协议进行了概述。主要包括信用风险的 定义、特征和对银行经营管理的影响，以及巴塞尔新资本协议的产生和新协议对 信用风险计量方面的重大改进。 第三章，对四大国有及国有控股商业银行的信贷客户内部信用评级体系进行 分析。首先通过详细调查把目前四大国有及国有控股商业银行的客户信用评级方 法进行了逐个分类、整理和介绍，并在此基础上进行了评价，同时，对我国银行 业如何借用内部客户信用评级开展违约概率（PD ）测算工作进行了研究。 第四章，对四大国有及国有控股及国有控股商业银行的信贷资产分类问题进 行分析。首先通过详细调查把目前四大国有及国有控股商业银行的信贷资产分类 方法进行了逐个分类、整理和介绍，并在此基础上进行了评价，同时，对我国银 行业如何进行违约损失率（LGD ）的测算工作进行了研究。 第五章，对如何加强我国银行业信用风险管理问题提出建议。主要分析了我 国银行业信用风险管理的现状，讨论了我国银行业实施内部评级法的可行性，并 提出了相对的政策建议。 第六章，对全文进行总结。 12