地利集团资金集中管理体系设计研究-会计专业论文.docx

万方数据 万方数据 Classified Index: F270.3 U.D.C: 336.717 Dissertation for the Master Degree in MPAcc RESEARCH ON THE DESIGN OF FUNDS MANAGEMENT SYSTEM FOR DI LI GROUP COMPANY Candidate： Han Yiyang Supervisor： Associate Prof. Li Ying Academic Degree Applied for： Master of Professional Accounting Speciality： Accounting Affiliation： Harbin Institute of Technology Date of Defence： June, 2014 Degree-Conferring-Institution： Harbin Institute of Technology 哈尔滨工业大学会计硕士学位论文 哈尔滨工业大学会计硕士学位论文 摘 要 资金集中管理模式是目前集团型企业对集团资金管理采取的重要管理方式之 一。通过资金集中管理体系的构建，并与现代化信息网络技术、现代化通讯技术 的有机结合，从而对集团资金进行统一归集、统一分配、集中管理，最终达到集 团资金使用效率最大化的目的。 自 2008 年起，为了稳定农产品价格方面的上下波动，平衡农产品市场的供求 关系，满足百姓对生活的基本需求，国务院连同中央各部委陆续颁布了一系列保 障农产品流通的政策和举措。中央各部委为农产品流通问题实施的相关举措对地 利集团在实施农产品店项目并扩大经营规模方面提供了政策保障。这也要求地利 集团加大财务管理力度，在资金管理方面采用高度集中的管理模式，提高资金的 使用效率，最终实现整个集团的战略目标。 本文在详细介绍了目前国内外相关学者对资金集中管理研究的基础之上，通 过对地利集团的经营概况、地利集团的资金管理现状进行了详细介绍，在对其资 金管理情况进行研究的过程中，发现了现行资金管理过程中存在的一些问题，同 时说明了地利集团迫切需要加强资金的管理，提高地利集团资金使用的整体效益。 在对现行的资金管理方式进行分析后，从内部因素和外部因素两方面对地利集团 实施资金集中管理的可行性进行分析，确定了资金集中管理体系设计的目标和原 则，从在资金集中管理总体设计和具体业务流程进行具体设计。最后对设计出的 体系进行应用之前提出一系列保障措施。以期使地利集团能够顺利、快速、高效 的完成资金集中管理应用工作，达到地利集团对资金管理全面掌控的最终目的。 地利集团作为不断发展壮大的中国民营企业，属于农产品流通企业中典型的代表， 这种资金管理体系的构建，为其他与地利集团有着类似经营背景的民营企业的资 金管理具有一定的借鉴意义。 关键词：地利集团；资金集中管理；资金管理中心 I Abstract Currently one of the important ways of fund management in group enterprise is to establish the centralized fund management pattern. By building this model, and under the combination with the use of modern information network technology to aim at the Groups capital uniform collection, uniform distribution, centralized management, in order to achieving the ultimate goal of making the capital efficiency maximized. Since 2008, in order to stabilize volatility in agricultural prices, balanced the supply and demand in agricultural markets, ensure the basic living needs of the people, the State Council, together with the central ministries corresponding issued a series of policies and initiatives to protecting the circulation of agricultural produc