我国商业银行风险管理的问题与对策分析.pdfVIP

中南大学 工‘商 管理学 院硕性:;仑文 商企业的商品生产不仅 内容与交易确定，而且商品既以实体形态 存在，又能进行明确划分与量化衡量。其所生产的商品主要是为 了社会生产消费与生活消费的需要。 3.商业银行经营活动中的投入产出形态有别于工商企业。 工商企业生产决策的重点在于劳工与资本 (如厂房、设备)的使 用方面，原材料不属于决策研究的重点，而商业银行的生产决策 重点在原材料即资金的取得上，其成本即是利息支出。 (五)经营利润的特殊性 以收抵支，实现利润最大化是商业银行经营管理的最终 目标， 盈利性 自始至终贯穿于商业银行的整个生命运动过程。商业银行 利润的特殊性主要表现在:①商业银行的利润主要来 自于社会分 配过程，是对工商企业利润的分割。而工商企业的利润主要来源 于生产流通过程 。从银行利润构成来看，它 由银行存贷利差与服 务费组成。②商业银行的利润具有强烈的时间性、集中性与高弹 性。商业银行利润的多少主要取决于盈利资产的多少及周转能力， 利润的实现主要取决于盈利资产的期限与搭配 。 其实，商业银行与专业银行及非银行金融机构并无本质区别， 都是以信用方式集聚资金，并投放出去，达到盈利的目的。它们 最重要的差别在于对存款货币的创造上，商业银行是唯一能吸收 活期存款，并可以提供综合性金融服务的银行。许多经济学家认 为，商业银行可以在不减少储备的情况下，增加存款和放款:而 专业银行和非银行金融机构则必须减少储备才能增加贷款，就是 说，商业银行可 以 “创造”资金来源进行放款，非银行金融机构 只能作资金经纪人，而不能创造资金。正因为如此，我们必须对 商业银行进行管理，以避免风险产生，给本国经济造成严重影响。 1.1.2商业银行的主要风险 商业银行的风险是指商业银行在经营中由于各种不确定因素 而招致经济损失的可能性，如信用风险、流动性风险、市场风险 等 。 (一)商业银行风险的种类 5 中甫 大 学 二‘1打管 国里学 花龙气员士 论 文 I.信用风险 当前世界银行业的金融危机在很大程度上表现为信用危机。 许多国家银行信用贷款不履约债务比例达到了危险程度 。如 日本 战后有些大金融机构坏帐率 占到总负债的30%以上。我国商业银行 特别是国有专业银行向商业银行转化过程中，同样也面临着信用 风险问题 。 什么是商业银行的信用风险呢?信用风险 (credit risk) 即:由于经济活动中种种不确定因素影响，使经济主体的实际收 益与预期收益 目标发生背离，从而导致银行在经营活动中信、贷资 金损失或获取收益减少的一种可能性程度. 在 巴塞尔银行监管委员会 97年 9月颁布的 《有效银行监管 的核心原则》中对此风险做了如下阐述:“贷款活动是银行的主要 活动， 要求银行对借款人信用水平作出判断。一方面这些判断并 非总是正确的，另一方面借款人的信用水平也可能会因各种原因 而下降。因此，银行面临的一个主要风险就是信用风险。这些风 险不仅存在于贷款中，也存在于其他表 内或表外业务..… ”由此 可知信用风险是广泛存在的，客观存在的，为避免、防范这一风 险，避免因信用风险的发生给银行的经营造成重大损失，在每一 项业务的开展中，必须对业务对手方的信用水平加 以判断，必须 及时准确地对其变化作出反应 。应 当注意 :首先，风险不同于损 失。它有可能指损失的程度，也有可能指获取额外收益的程度。 它是一种机制，不是单纯的经济现象，即由于风险的客观性和不 确定性，使经济运行过程中各经济系统可以形成一种 自我约束、 自我调节、自我平衡和 自我发展的规则，从而促进经济发展和金 融深化，并不是一种单纯的静态反应，即损失或收益的大小。其 次，银行信用风险不单是指资产上的风险，也包括负债上的风险。 风险作用于银行经营活动的全过程，不只是某一个方面。事实上， 银行资产上的风险在某种程度上是 由于负债上的风险而产生的。 如资产负债不对称、总量及结构失衡等。第三，银行信用风险隐 含地指出了如何进行信贷管理和经营变革，以降低风险负效应， 6 中甫大学