遂宁市住房保障和房屋管理局预算管理内部控制制度.PDFVIP

遂宁市住房保障和房屋管理局 预算管理内部控制制度 第一章 总 则 第一条 为规范预算管理 ，提高资金使用效益 ，根据 《行政事业单位内部控 制规范 （试行 ）》 （财会 【2012】21号 ）、《中华人民共和国预算法》(2014)、 《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《中华人民共和国预算法实施 条例》和 《四川省省级财政预算管理办法》和本单位工作实际 ，制定本制度。 第二条 本制度适用于遂宁市住房保障和房屋管理局预算管理工作。 第三条 预算是指经法定程序审核批准的国家年度集中性财政收支计划。本 制度所指预算管理 ，是对单位内部预算的编审、批复、执行与分析、追加、调整、 决算与绩效等进行全过程管理。 第四条 预算内控目标 ：建设健全本单位的预算管理管控机制 ，促进本单 位预算管理的制度化、规范化、科学化建设 ，有效提高行政资源的利用效率及行 政管理服务水平。 第二章 管理机构及其职责分工 第五条 预算管理实行 “集体决策、分级执行 ；标准统一、归口统筹”的层 级管理形式 ，具体划分为预算决策机构、预算归口管理机构及预算实施机构三个 层级。 第六条 局长办公会是预算决策机构 ，其预算管理的主要职责为 ： （一 ）负责审议有关预算管理的制度、规定和政策 ； （二 ）负责根据发展目标、年度规划等 ，预测、制定并审议预算控制总体目 标 ； （三 ）审议通过预算编制的方针、程序、方法 ； （四 ）审查预算草案 ，并就必要的修正提出意见与建议 ； （五 ）审查预算考核方案 ； （六 ）审议通过的预算经审批同意后下达执行 ； （七 ）审查和审批预算追加或调整方案 ； （八 ）审议预算分析报告 ，提出预算工作改进的意见与建议。 第七条 计划财务科是本单位预算归口管理机构 ，其主要职责是 ： （一 ）指导并组织各预算主体进行预算编制 ； （二 ）对预算草案进行汇总 ，并编制本单位的总预算并上报 ； （三 ）制定预算考核方案 ； （四 ）监督各业务科室预算的执行。对各业务科室预算的执行进度进行检查 ； （五 ）审查追加预算的合理性 ，并报局长办公会审批。 第八条 本单位内设业务科室是本单位的预算执行机构 ，预算编报和执行的 主体 ，其主要职责是 ： （一 ）根据职能职责及工作安排 ，按照预算报表要求 ，编制业务科室相关预 算草案 ； （二 ）提供与单位编制预算相关的人员情况、资产存量、建设规模、采购计 划、履约合同、政策依据、预算测算、实施计划等基础数据及有关信息 ； （三 ）按照预算批复及相关规定严格执行预算。预算执行中根据实施情况提 出需要追加或调整预算的意见 ； （四 ）对预算项目全过程负责 ，开展预算绩效目标编报、预算执行情况分析、 项目实施工作总结、预算执行结果绩效分析、项目实施结果运用等工作。 第三章 预算编审 第九条 预算编审总体要求 预算编制应当做到依据充分、程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、 项目细化、数据准确、测算合规。 第十条 预算编审主体 预算编制主体为资金支配使用者 ，谁支配使用、谁编报预算 ，并按业务职能、 职责归口审核。 预算审核主体为归口统筹部门、预算管理机构、预算决策机构。 预算决策机构对预算进行最终审议。 第十一条 预算编审范围 预算编审的范围包括全口径收入预算和支出预算。收入预算应按照不同收入 来源分别编审 ，体现部门收入预算的完整性。支出预算应按计划用途细化到支出 经济分类明细科目 ，提高支出预算编制准确性。 第十二条 单位内部预算编审程序 （一 ）单位业务科室编报预算 1.根据财政业务预算编制要求 ，由计划财务科牵头预算编制工作 ，提出单位 预算编制的具体方法和要求 ，准备预算编制模板 ，明确工作程序。 2.各业务科室要根据工作目标任务 ，梳理工作计划 ，提出并编报部门预算项 目库。 3.准备预算编制所需基础数据。单位各业务科室完成基础数据的填报并附各 项基础数据 ，在预算编审全过程