课件：预算绩效目标编制与审核.ppt

宣传面达到100万人次 培训达到5000人次 实时监控50户重点企业 抽验食品6000件 产出 通过提高市民和食品生产企业安全认识，加强食品安全监督检查，减少集体性食品中毒等现象 成效 案例三 金额：10000万元，分项投入： 污水处理厂6000万元 污水管网2500万元 征地拆迁等费用1500万元 投入 污水处理项目的逻辑模型 开展征地拆迁 开展工艺设计及设备选型 建设污水处理厂等 建设污水管网系统 建设污水提升等附属设施 成立排水管理机构 活动 管网总长25公里 截污率大于70%以上 污水处理能力达到日3万吨 产出 出水水质达到国家规定标准，实现污泥、中水再利用 成效 绩效目标审核 （二）绩效目标审核 项目是否具有较强的相关性？（15分） 评价项目的政策相关性及与当前面临的问题和需求的相关性 相关政策法规，政府发展规划，部门职能，项目可行性研究报告等 项目是否避免了影响项目效果或效率的重大缺陷？（7分） 评价是否存在影响项目效果或效率重大设计缺陷 项目论证报告或技术方案；可选择方案之间成本效益的比较；活动的相关成本收益证据 项目是否避免了与其它项目的重复？（7分） 评价项目是否承担了某一独特的职责，与其它项目是否有不必要的重复或竞争 依据要能够确定项目是否重复，并阐明项目的总支出，以及与采取相似方法的同类项目的效果是否重复 如果有多个项目针对相同的问题和需要，那么不管该项目的规模和历史如何，评价都应该为否 对于部分重合的项目，如果项目的主要部分重合，比如目的、目标受益人等是重复的，那么评价为否就比较合适 如果有两个项目是相互重复的，一个是大项目，一个是小项目，那么这两个项目的评价结果都为否 项目支出能否有效于项目目标和项目受益人？（６分） 评定项目的设计是否能够保证项目投入直接有效地用于项目目标；项目的支出将有效用于项目受益人；项目避免了对计划之外的补助 建立了项目资金直接用于项目目标或目标受益人的完善机制，例如，用于确定项目受益人的机制应留有余地，能够适应潜在目标受益人的变化或市场条件的变化。同时，项目的设计能够尽可能使目标受益人受益更多 项目的前期准备是否充分？（10分） 评价项目是否已经进行了较为充分前期准备，从而在一定程度上确保计划的科学性和可执行性 项目前期的可行性报告；能够证明具备项目所需的物质、技术、制度条件的相关材料 项目是否具有明确的实施计划？（13分） 评定项目是否有切实可行，时间任务分工明确的实施计划 地区或部门中长期发展规划，项目可行性报告或论证，项目申报文件，项目管理责任书等 项目的绩效指标体系是否完整？（12分） 评价项目是否有指导项目管理和预算的绩效指标，这些指标是否能够充分反映项目目标，是否有利于明确项目责任，提升项目效果 部门（或项目）中长期规划；项目指标的其它说明性文件；设立项目指标、目标的论证方案或报告 项目预算申请是否全面、规范？（5分） 评价项目的设计与预算之间是否实现了有机结合，测算是否合理 支持项目绩效目标实现的相关资料，包括项目申报书、实施计划以及其他相关资料 项目管理水平是否得到一定程度的提高?(4分) 评定部门以往年度支出总体情况和支出进度情况 年度财务报告、支出进度统计情况等 部门是否运用项目绩效信息加强项目管理？（6分） 评价部门是否按要求进行了项目绩效自评试点，是否收集并运用绩效信息管理项目，配置资源，改进项目绩效 部门内部绩效评价办法、方案，项目自评报告，部门运用绩效信息改进项目管理的规定 评价项目能否按时完成预期的绩效目标 部门内部绩效评价办法、方案，项目自评报告，部门运用绩效信息改进项目管理的规定 上述问题的回答必须有明确的说明和可靠的证据，而非仅凭感觉或印象。如果证据是相关文件资料，应明确将资料标明；如果证据要引用网络资料，则应给出完整的网址，并确保网站可以登录 三、三公经费表 按照李克强总理严控“三公”支出的指示精神，省效能办在预算绩效管理中专门要求编制“三公经费”支出预算不能高于上年度，否则直接扣分。为此，编制了一张“三公”支出表 2014年“三公经费”支出预算编制表 单位：万元　 项 目 2012年 2013年 2014年 增（减）额 增减比例（%） 备注 栏 数 1 2 3 4 5 6 7 8 　 合 计 实际发生额 预算 金额 实际金额 预算金额 与2013年预算比较 与2013年实际额比较 与2013年预算比较 与2013年实际额比较 　 一、公务车购置及运行费 　 　 　 　 　 　 　 　 　 其中：购车数量 　 　 　 　 　 　 　 　 　 购车费用 　 　 　 　 　 　 　 　 　 用车费用 　 　 　 　 　 　 　 　 　 二、公务接待费用