青海省2015年上半年内审师《内部审计基础》风险管理技术模拟试题.docVIP

青海省2015年上半年内审师《内部审计基础》：风险管理技术模拟试题 青海省2015年上半年内审师《内部审计基础》：风险管理技术模拟试 题 本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60 分及格。 一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个 最符合题意） 与保护隐私惯例有关的控制措施存在缺陷，造成这种情况的一大原 因是没有遵守以下哪项内容 A：《标准》 B：财务会计准则 C：有关隐私的法律和法规 D：公司的内部隐私政策。 现代技术使得进行无纸化审计成为可能。例如，在进行以计算机为 基础的客户的应收账款的审计巾，审计师可以使用微型计算机直接进入应 收账款账户，将选择的客户记录拷贝到微型计算机中，进行审计分析。以 下哪项是使用无纸化审计应收账款账户的优点A:它减少了对支持性凭证 的测试数量； B：它允许使用电子表格工作底稿立即处理审计数据； C：它增加了每个审计师所必备的技术和技能; D：它允许对客户账户的直接确认。 在外部监管机构对公司进行检査或审査时，内部市计部门的职责是 A：以文字形式记录有关方面对监管机构报告发现的应对情况 B：核实监管审查以恰当的频率得到开展 C：应对监管部门提出的文档处理耍求 D：幵展跟踪工作，以保证监管部门的报告发现得到管理层的恰当处 理 在下述管理要求中，哪项属于《内部审计专业实务框架》（以下简 称《专业实务框架》所阐述的正常确认业务范围？ a：进行g制还是采购的决策分析，并将相关建议管理层批准。 B：就合同不同选择方案进行谈判，并将它们提交给管理层评估。 C：分析不同融资选择，并将它们提交审计委员会。 D：对管理层的计划进行独立评估，作为提出审计建议的依据。 首席审计执行官在制定审计计划时大多采用风险评估的方法，因为 它提供了 A:组织内可审计活动的清单 B： 一张对组织有潜在不利影响事项的清单 C： 一种系统化的评估程序，并结合了对可能不利情形的专业判断 D：某事件或行动对组织造成不利影响的可能性 以下哪项内容以最佳方式描述了内部审计部门在支持董事会开展 整个企业风险评估方面发挥的作用？ A：落实风险管理方法和控制措施，以规避所确认的风险 B：发挥监督作用，以确定公司是否建立恰当的风险管理程序，并确 定这些程序是否充分有效 C：检査、评估、报告风险管理程序的充分性和有效性，并提出相关 改进建议D:确保企业已建立并落实健全的风险管理程序 下列关于用磁盘介质作为外部存储器各种叙述中正确的是哪一 项？ 1 A： a.磁盘存储器要求文件在一个单独的处理过程中进行读写。 B： b.磁盘存储器要求将写标志去掉，将无法保护在磁盘上的数据不被 错误地写入。 C： c.磁盘存储器可以通过在旧数据所占用的空间N直接写入新的数椐 的方法来修改记录。D： d.磁盘存储器要求对文件进行组织，并且以连续 的顺序进行处理。 文件可以提供具有不同程度说服力的信息。如果审计目标是证实从 供应商处取得的特定发票确实己经付款，下列哪种文件通常是最具说服力 的 A：业务客户现金支岀日记账中的分录，该分录有供应商发票的凭证 支持； B：支付给供应商并有发票支持的己核销的支票，该支票己包括在审 计人员从银行直接取得的截止日银行对账单中； C：应付账款明细账列示了对发票的付款； D：已经盖上“付讫”戳记并附有相关支票号码的供应商原始发票。 在对差旅费用进行审计时，内部审计师先计算出所有销售人员每天 的平均差旅费用，然后对那些高于平均值的差旅费收据进行详细检查，这 些程序是对以下哪种类型的信息进行确认 A：文件及实物证据 B：分析及实物证据 C：文件及分析证据 D：实物及证明证据 有关使用因特网进行审计，以下哪一个叙述不正确 A：它是收集与审计有关的信息的有用的搜索工具； B：它提供传输机密信息的安全媒介； C：因特网对A部审计师的最主要用途是电子通讯； D：生成用户网络浏览的电子记录。 在六西格玛方法中，在以下哪一个阶段中使用了因果关系图？ A：定义 B：分析 C：改进 D：控制 “应该是”流程图在六西格玛方法巾的哪一个阶段巾使用？ A：定义 B：测量 C：分析 D：改进 —家人型制造企业的生产数据模型显示了原材料的数量和人工小 时与作业命令的数量相关，并且原材料的数量及人工小时与它们的成本相 关。根据以上信息可知，这种数据模型是下列哪一种？ A： a.逻辑模型 B： b.物理模型 C： c.决策模型 D： d.数据库模型 公司的一个分部由于采纳了内部审计师的建议而使成木节约，按 照公司分部的奖励计划，内部审计师得到了一份昂贵的礼物。根据专业实 务框架，内部审计师最适当的做法是A:接受该礼物，因为审计业务已经 结束、报告已经提出。 B：告知审计部门管理层，询问是否应该接受该礼物。 2 C：接受该礼物并全