财务科部门及各位廉政风险点.docVIP

财 务 科 部 门 及 各 岗 位 廉 政 风 险 目录 一、财务科廉政风险点……………………3 二、财务科长廉政风险点……………………3 三、副科长廉政风险点……………………4 四、会计岗位廉政风险点……………………5 五、出纳岗位廉政风险点…………………6 六、预算管理岗位廉政风险点……………7 七、国有资产管理岗位廉政风险点……8 八、监控会计岗位廉政风险点……………9 一、财务科廉政风险点 （一）业务流程风险内容及形式 如果对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险； 预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。 （二）制度机制风险内容及形式 容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。满足现状，降低对自己的要求放松学习，放松严于律己要求， 第 1 页