企业年金运作流程介绍.pptVIP

投资分配是将年金缴费按照一定的比例分配到各个不同的投资组合。 投资分配 投资处理 固定收益80% 货币资产20% 股票10% 其它5% 货币资产32% 固定收益53% 投资转换是将已经进入运作的年金资产在各个组合间重新调配的过程。 投资转换 投资处理 目录 直销业务部：王伟江 二○一三年二月 目录 委托人 受托人 账户管理人 托管人 投资管理人 资金流 信息流 信 托 法 合 同 法 合 同 法 合 同 法 信托 关系 委托关系 委托关系 委托 关系 企业年金的四方管理人 (一)??选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人以及中介服务机构；(二)?? 制定企业年金基金投资策略；(三)　编制企业年金基金管理和财务会计报告；?(四)　根据合同对企业年金基金管理进行监督；?(五)　根据合同收取企业和职工缴费，并向受益人支付企业年金待遇；(六)?? 接受委托人、受益人查询，定期向委托人、受益人和有关监管部门提供企业年金基金管理报告。发生重大事件时，及时向委托人、受益人和有关监管部门报告；(七)　按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记录至少15年；(八)　国家规定和合同约定的其他职责。 保证受益人最大利益 管理机构职责——受托人 （一）?建立企业年金基金企业账户和个人账户； （二）?记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益； （三）?及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化状况； （四）?计算企业年金待遇； （五）?提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务 （六）?定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金账户管理报告； （七）?按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案至少15年； （八）?国家规定和合同约定的其他职责。 记 账 管理机构职责——账户管理人 （一）?安全保管企业年金基金财产；（二）?以企业年金基金名义开设基金财产的资金账户和证券账户；（三）?对所托管的不同企业年金基金财产分别设置账户，确保基金财产 的完整和独立；（四）?根据受托人指令，向投资管理人分配企业年金基金财产；（五）?根据投资管理人投资指令，及时办理清算、交割事宜；（六）?负责企业年金基金会计核算和估值，复核、审查投资管理人计算 的基金财产净值；（七）?及时与账户管理人、投资管理人核对有关数据，按照规定监督投 资管理人的投资运作；（八）?定期向受托人提交企业年金基金托管和财务会计报告；（九）?定期向有关监管部门提交企业年金基金托管报告；（十）?按照国家规定保存企业年金基金托管业务活动记录、账册、报表 和其他相关资料至少15年；（十一）?国家规定和合同约定的其他职责。 管理机构职责——托管人 保证年金资产安全 （一）?对企业年金基金财产进行投资； （二）?及时与托管人核对企业年金基金会计核算和估值结果； （三）?建立企业年金基金投资管理风险准备金； （四）?定期向受托人和有关监管部门提交投资管理报告； （五）?根据国家规定保存企业年金基金财产会计凭证、会计账簿、 年度财务会计报告和投资记录至少15年； （六）?国家规定和合同约定的其他职责。 管理机构职责——投资管理人 专户理财 受托人 委托人/受益人 托管人 （银行） 缴费账户 缴费划帐 投资管理人 投资、支付指令 投资指令 养老金划帐 资产清算核对 人员信息 缴费信息 变动信息 资金流 信息流 账户管理人 转移,支付申请 账户信息 企业年金运作流程图 目录 企业年金计划在获得劳动部门备案通过后，首先需要进行账户开立和计划建立，之后，进入日常运营流程，包括计划缴费、计划初始运作、估值收益分配、信息变更、待遇支付、信息披露等环节。 1 2 3 4 5 6 7 8 合同 签订 账户 开立 计划 建立 计划 缴费 计划 初始 运作 估值 收益 分配 日常 业务 申请 信息 披露 日常运营流程介绍 资金 账户 债券 账户 证券 账户 其他 账户 开放式 基金账户 账户的开立和管理 账户种类 资金账户的开立按照40号令的要求进行，证券账户、债券账户、开放式基金账户及其他账户根据投资管理人的投资需求、经投资管理人申请、受托人同意后由托管人开立。 受托财产托管账户(俗称归集账户） 专门用于归集企业年金的缴费、向投资组合托管账户划拨资金和待遇支付的托管专用账户 资金来源：企业年金缴款；从投资组合托管账户划拨用于待遇支付 投资资产托管账户(俗称投资账户) 专门用于清算所托管的企业年金基金投资组合因投资而发生的资金交收和付费业务 资金来源：受托财产托管账户划拨 账户的开立