深圳证 券交易所中小企业板信息披露公告类别使用手册(2015.5修订)清稿.docVIP

PAGE \* MERGEFORMAT1 深圳证券交易所 中小企业板信息披露公告类别使用手册 深圳证券交易所 二〇一四年十二月制定，二〇一五年五月修订 编者说明 1、为帮助上市公司正确选择信息披露公告类别，提高信息披露质量，防范风险，切实做好信息披露工作，我部编制了《中小企业板信息披露公告类别使用手册》（以下简称“《手册》”）。 2、《手册》仅对上市公司通过本所业务专区办理信息披露业务选择公告类别提供指导，不构成上市公司及相关信息披露义务人履行信息披露义务的法定依据。 3、上市公司及相关信息披露义务人在履行信息披露义务时，应以各类现行有效的法律、法规和其他规范性文件为最终依据，必要时也可就规则的具体适用事项咨询本所。 4、上市公司及相关信息披露义务人未按照现行有效的法律、法规和其他规范性文件履行信息披露义务的，自行承担相应的法律责任。 PAGE \* MERGEFORMATii 引 言 2011年9月，本所开始试行信息披露直通车，这是上市公司信息披露方式上的重大变革，有利于强化上市公司信息披露的市场化约束机制。自信息披露直通车试行以来，本所分别于2012年7月、2013年2月和2015年5月对直通公司范围或公告类别进行了调整。2014年1月，本所全面实施信息披露直通车，信息披露考评结果为A、B、C三类的公司均实现了直通披露，占深市上市公司数量的比例达到了98.76%，直通公告类别扩大至除存在操作风险之外的全部公告类别。2015年6月，直通公司扩大到全部上市公司。 在两年多的直通车运行基础上，本所认真总结了直通车的经验，在2014年1月全面实施直通车前，进一步健全了信息披露公告类别体系。本所重点关注了直通车运行的各个环节，综合考虑了信息披露业务风险、公告类别使用频率、使用者操作习惯等因素，强化了风险控制，进一步完善了信息披露公告类别体系，建立了一套简洁、科学、系统的公告类别体系，保障信息披露直通车安全运行。 自信息披露直通车推行以来，上市公司主体责任意识大大增强，信息披露质量和效率有了较大提高。但在日常业务处理过程中，我部也发现上市公司在办理信息披露直通车业务时，存在一些疑问，也出现了一些错误，主要包括信息披露公告类别漏选、错选等，导致本该事前审核的公告直通披露，或信息披露内容不完整而被要求补充披露等。上市公司准确和完整地选择公告类别，既能避免应事前审核的公告以直通方式披露，又能提高信息披露的质量。 为指导上市公司正确选择信息披露公告类别，提高信息披露质量，防范风险，我部编制了《中小企业板信息披露公告类别使用手册》（以下简称“《手册》”）。在《手册》中，我部对公告类别体系进行了全面介绍，对直通车运行以来上市公司关于公告类别的常见问题进行了统一解答，梳理了上市公司信息披露直通车过程中的典型错误及解决方案，并结合业务实践，解释了各类公告的具体适用情形。 在编写《手册》过程中，上市公司也对《手册》提出了宝贵意见和建议，在此，我部一并表示衷心感谢。今后，上市公司在使用《公告类别使用手册》时存在任何疑问，欢迎随时与我部联系，我部将根据业务发展情况和反馈意见及时修改和完善有关内容。 联系人：朱锦培 联系方式：0755深圳证券交易所 中小板公司管理部 2014年12月首次发布 2015年5月第一次修订 目 录 TOC \o 1-2 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc404261990 第一章 公告类别的主要内容体系及选择原则 PAGEREF _Toc404261990 \h 1 HYPERLINK \l _Toc404261991 第二章 公告类别选择常见问题解答 PAGEREF _Toc404261991 \h 14 HYPERLINK \l _Toc404261992 第三章 公告类别选择典型错误案例分析 PAGEREF _Toc404261992 \h 19 HYPERLINK \l _Toc404261993 第四章 中小企业板信息披露公告类别一览表 PAGEREF _Toc404261993 \h 23 HYPERLINK \l _Toc404261994 第一节 定期报告和权益分配 PAGEREF _Toc404261994 \h 23 HYPERLINK \l _Toc404261995 第二节 董监事会决议 PAGEREF _Toc404261995 \h 24 HYPERLINK \l _Toc404261996 第三节 股东大会 PAGEREF _Toc404261996 \h 24 HYPERLINK \l _Toc404261997 第四节 交易 PAG