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风险金融论文范文:研讨金融业科技风险审计的必要性论文 金融业科技风险审计的必要性论文 摘要：随着网络信息技术的飞速发展，金融业信息化程度越来越高, 尤其在金融业务中应用更为广泛。为了避开信息化系统在运转中对金 融体系造成不必要的风险，金融业在运营管理工作中必须强化科技风 险审计，降低科技风险，推动金融业的可持续发展。 关键词：金融业;科技风险审计;必要性 引言：金融业是我国国民经济结构中的重要组成部分，对推动 我国国民经济发展有巨大的推动作用。因此，保障金融业的快速可持 续发展，提高金融业的经济发展效益，是发展我国经济的重要保障。 在信息化和科技化的催化下，金融业科技风险不断累积和增加，必须 充分发挥科技风险审计在制约金融科技风险中的作用。本文明确了在 金融业发展屮，科技风险审计的必要性，并就如何强化金融业科技风 险审计捉出有效策略。 -、科技风险及科技风险审计的基木理论 (-)科技风险含义及类型。近年来，随着信息科技在金融行 业的应用范围不断扩大，信息技术成果为金融业行业带来发展的同 时，科技风险也不断加剧。我国银监会于2009年出台的《商业银行 信息科技风险管理指引》明确规定了科技风险的含义，即科技风险是 指信息科技在金融业的日常运转中，受自然意识、人为因素、技术漏 洞和管理不善而产生的法律、声誉和操作等风险［1］。可见，在金融 风险的众多种类中，科技风险是操作风险中的一种表现形式。 按照不同分类标准，金融科技风险可以分为IT环境风险，包括 了物理风险、合规性风险、外包风险等;IT运转风险，包括了网络欺 诈风险、误操作风险和系统屮断风险等;基于IT的金融产品风险。按 照风险产生的理由及与其他风险的相关性，金融科技风险分为直接风 险和间接风险。直接风险包括技术风险（网络、系统、设备、安全） 和非技术风险（自然灾害、人为破坏、误操作、环境等）；间接风险 包括了传统业务风险和隐性风险。按照产生的后果，金融科技风险分 为信息安全风险、外包风险、业务连续性风险等。 （二）金融业科技风险审计的含义及面对的挑战。金融业科技 风险审计是指由金融企业内部的信息科技审计部门对全行范围内信 息系统生命周期中的资产保护、资源经济利用、数据完整和完成组织 目标的情况，通过采用应用制约和一般制约等审计方式，开展综合的 检查和评价，向企业的领导和信息科技部门提出咨询意见。随着我国 各种银行数据数量的不断增加，银行各种技术风险也不断集中，因此, 如何掌握银行数据大集中的稳定性、可靠性和高效性是金融科技风险 设计的一大挑战。同时，电子银行客户服务变革和技术创新的速度不 断增快，使得金融企业新业务和新技术推出的周期将会大大缩短，在 这些推出之前，是否有合理的风险分析、安全检查和战略评估亦是一 大挑战。 二、金融业科技风险审计的必要性 金融业的快速发展，科技风险作为金融操作风险的一个重要分 支，对金融业的发展作用FI益突出。科技风险审计是金融业H常工作 中的重耍内容之一，确保金融业系统正常运转的主耍手段［2］。因此, 在金融业的发展中，强化科学风险审计是十分必要的。 （一） 科技风险审计满足了金融业信息系统高效运转的需求。 随着计算机技术在金融行业中的广泛应用，传统的手工记账方式已经 无法发展金融业的发展需求，计算机技术的运用，推动了金融系统的 信息化发展。与传统的金融运转方式相比，信息化系统虽然具有不可 比拟的优势，但是系统本身的复杂性和管理节点的复杂性使得金融信 息化系统的科技风险口益突出，影响了金融系统的正常运转和金融业 的健康发展。因此，为了降低金融业中的科技风险，满足金融业信息 系统高效运转的需求，推动金融业的可持续发展，必须积极开展科技 风险审计工作。 （二） 科技风险审计提高了金融业的整体效益。科技风险作为 操作风险的一种，对金融业的经济效益和社会效益有重要的影响。科 技风险主要在金融的业务工作中形成，而金融业务直接关乎金融企业 的经济效益，一旦因科技风险而造成业务流失的话，将会大大减少企 业的经济效益，也会损坏企业形象，影响金融企业的社会效益。可见, 做好科技风险审计工作，是提高金融业整理效益的必要手段。同时， 在金融业中做好科技风险审计工作，能加强对金融业经营管理过程的 监督力度，有力制约金融业的整个管理体系，提高金融业的经济效益 和社会效益。 （三） 科技风险审计降低了金融业经营管理风险。科技风险审 计是科技风险管理的基本组成部分，是做好科技风险管理的重要前 提。金融业的健康可持续发展，归根结底是要靠金融管理的有效性， 金融管理风险严重降低了金融管理的工作有效性，影响了金融业的发 展。加Z,金融业信息化系统在运转中本身就存在一定的风险和漏洞, 必须积极开展科技风险审计工作，才能降低金融信息系统风险。因此, 开展科技风险审计，能降低风险金融