第二章 支付结算法律制度..pptVIP

第二章　支付结算法律制度 第一节　概述（★★ ） 第二节 现金管理 第三节 银行结算账户（★★ ） 第四节 票据结算方式（★★★ ） 第一节　概述 一、支付结算的概念和特征 概念：支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡、汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及资金清算的行为。 第一节　概述 一、支付结算的概念和特征 特征： （1）支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。 “银行是支付结算和资金清算的中介机构。未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。但法律、行政法规另有规定的除外。” （2）支付结算是一种要式行为 如果该行为不符合法定的形式要件(统一的格式要求和填写规范)，即为无效。 第一节　概述 （3）支付结算的发生取决于委托人的意志 银行作为支付结算的中介机构，必须有当事人支付款项的意思表示，才能为当事人办理货币给付和资金结算。 银行在支付结算活动中，必须履行审查义务。银行只要以善意且符合规定的正常操作程序进行审查，对伪造、变造的票据和结算凭证上的签章以及需要交验的个人有效身份证件，未发现异常而支付金额的，对出票人或付款人不再承担受委托付款的责任，对持票人或收款人不再承担付款的责任。 银行除国家法律、行政法规另有规定外，不得为任何单位或者个人查询账户情况；不得为任何单位或个人冻结、扣款，不得停止单位、个人存款的正常支付。 第一节　概述 （4）支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制 注意中国人民银行总行和分、支行的职责 （5）支付结算必须依法进行 银行、城市信用合作社、农村信用合作社（以下简称银行）以及单位和个人（含个体工商户），是办理支付结算的主体。 二、支付结算的基本原则 恪守信用，履约付款原则。 谁的钱进谁的账、由谁支配 银行不垫款原则 第一节　概述 三、支付结算的主要支付工具 银行汇票 银行本票 托收承付与委托收款 托收承付与委托收款 第一节　概述 五、办理支付结算的具体要求 （一）单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户。 办理支付结算，账户内需有足够的资金保证支付。银行依法为单位、个人在银行开立的存款账户中的存款保密，维护其资金的自主支配权。 （二）单位、个人和银行办理支付结算必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。 未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。 第一节　概述 五、办理支付结算的具体要求 （三）填写票据和结算凭证的基本要求（重要） 中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理。 中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后应写“整”（或“正”）字；到“角”为止的，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字。大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字。 中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。 阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。（注意细节） 阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”。 第一节　概述 五、办理支付结算的具体要求 （三）填写票据和结算凭证的基本要求（重要） 票据的出票日期必须使用中文大写。在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。例如：2月12日，应写成零贰月壹拾贰日；10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。 票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理；但由此造成损失的，由出票人自行承担。 第一节　概述 五、办理支付结算的具体要求 （四）填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错不漏、不潦草，防止涂改。 票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效；二者不一致的结算凭证，银行不予受理。 五、办理支付结算的具体要求 （五）票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。（重点） 所谓“伪造”，是指无权限人假冒他人或虚构人名义签章的行为。所谓“变造”，是指无权更改票据内容的人对票据上签章以外的记载事项加以改变的行为。票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他当事人真实签章的效力。 【提示】注意变造签章的行为属于伪造，而不属于变造。 票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。