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珠海德润环保疏浚股份有限公司 华西证券股份有限公司 《关于珠海德润环保疏浚股份有限公司挂牌申请文 件的反馈意见》的回复 二〇一七年六月 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 贵公司审查反馈意见已收悉，感谢贵公司对珠海德润环 保疏浚股份有限公司申请全国中小企业股份转让系统挂牌 申请文件的审核。珠海德润环保疏浚股份有限公司 （以下简 称 “德润环保”、“公司”）、华西证券股份有限公司（以 下简称 “主办券商”）项目组以及北京国枫律师事务所 （以 下简称 “律师”）、利安达会计师事务所（特殊普通合伙）（以 下简称 “会计师”）对贵公司提出的反馈意见进行了认真讨 论与核查，并逐项落实后进行了书面说明，涉及需要相关中 介机构核查及发表意见的部分，已由各中介机构分别出具了 核查意见。涉及对《珠海德润环保疏浚股份有限公司公开转 让说明书》（以下简称 “公开转让说明书”）进行修改或补 充披露的部分，已按照《关于珠海德润环保疏浚股份有限公 司挂牌申请文件的反馈意见》（以下简称 “反馈意见”）的 要求对《公开转让说明书》进行了修改和补充，并已在《公 开转让说明书》（反馈稿）中以楷体加粗标明。 2 / 156 一、公司特殊问题 1.1、请主办券商在《推荐报告》中补充核查申请挂牌公司是否 存在负面清单限制情形并发表意见。申请挂牌公司属于非科技创新类 的,主办券商应说明营业收入是否达到行业平均水平及其简要分析过 程。 回复： 主办券商对德润环保是否存在负面清单的情形进行了认真核查， 具体情况如下： （1）负面清单（一）：“科技创新类公司最近两年及一期营业收 入累计少于1000 万元，但因新产品研发或新服务培育原因而营业收 入少于1000 万元，且最近一期末净资产不少于3000 万元的除外；” 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订）， 公司属于“E48 土木工程建筑业”；根据《国民经济行业分类》 （GB-T4754-2011），公司属于“E4813 市政道路工程建筑”、“E482 水 利和内河港口工程建筑”和“E483 海洋工程建筑”；根据全国中小企 业股份转让系统有限责任公司发布的《挂牌公司管理型行业分类指 引》，公司属于“E4813 市政道路工程建筑”、“E482 水利和内河港口 工程建筑”和“E483 海洋工程建筑”。 公司的主营业务是港口、航道与海岸工程（包括港口、码头、防 波堤、围堤护岸、人工岛、海岸与近海工程）施工，市政工程施工等， 是土木工程建筑业的细分领域，公司目前的客户主要为建筑企业的总 承包商，为其承做专业分包工程项目。 3 / 156 《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答-关于挂牌条件适用 若干问题的解答（二）》（以下简称“《解答（二）》”）中规定科技创新 类公司是指最近两年及一期主营业务均为国家战略性新兴产业的公 司，包括节能环保、新一代信息技术、生物产业、高端装备制造、新 材料、新能源、新能源汽车。不符合科技创新类要求的公司为非科技 创新类。 根据2017 年1 月25 日国家发展和改革委员会公布《战略性新兴 产业重点产品和服务指导目录》（2016 版），公司所经营业务不属于 战略性新兴产业，故公司属于非科技创新类公司。 根据主办券商对负面清单（一）的核查意见，公司不属于科技创 新类公司，公司是非科技创新类公司。 主办券商认为，公司不适用于负面清单（一）。 （2）负面清单（二）：“非科技创新类公司最近两年累计营业收 入低于行业同期平均水平”； 根据主办券商对负面清单（一）的核查意见，公司为非科技创新 类公司。 根据公司所属行业特点，考虑行业可比和数据获取等因素，主办 券商选取公开市场数据、国内宏观数据等作为对比测算基础，测算结 果见下表。 单位：元 市场类别 2014 年 2015 年 收入之和（万元） 营业收入 样本数 营业收入 样本数