《会计信息化》精品资源共享课 教案编号：023 课题名称 期末转账定义与 ....docVIP

《会计信息化》精品资源共享课 教案编号：023 课题名称 期末转账定义与凭证生成1 授课类型：新授课 授课时间：2学时 教学目标 知识目标 掌握转账定义的公式设置原理 能力目标 能够进行常用的自定义转账和对应结转的定义和凭证生成 素质目标 培养认真谨慎的工作态度和自学能力 教学任务（典型工作任务或项目载体） 1. 自定义转账 2. 对应结转 3. 凭证生成 教学重点 重点内容： 自定义转账 解决方法： 分类讲解，强化训练，直观演示 教学难点 难点内容： 自定义转账公式设置 解决方法： 案例分析、直观演示 教学方法 与手段 教学方法： 讲授法、直观演示、任务驱动、案例分析 教学手段： 多媒体、红蜘蛛 使用教材及相关教学资源 庄胡蝶：《会计信息化》，北京，高等教育出版社 彭英惠：《会计信息化》，北京，高等教育出版社 宋祥亮：《用友ERP-U8财务管理实战详解》北京，机械工业出版社 王庆春：《会计信息化原理与实训》北京，高等教育出版社 【5】 高职教育教学资源中心 /hep/portal/schoolId_10 【6】 大家学习论坛 ：/forum-16-1.html 课后作业 1.思考如果企业本期发生了制造费用，如何自定义转账凭证 2.总结哪些业务需要进行期末定义 3.观看期末定义的相关视频 4.导出帐套 教学小结 教学设计 备注 第一部分：组织教学和知识准备 知识准备：1.制作本单元课件； 2.查找考证相关的本单元理论考点资料。 组织教学：提前来教室，导入上次课帐套，为开展教学奠定基础。 第二部分：在线学习情况测试 1.常见的哪些业务可以通过自定义转账完成 2.使用对应结转的前提是什么 第三部分：导入新课 1.回顾上次课的重点内容。 2.借款利息案例分析： 企业在日常经营过程中，几乎所有的企业都会从银行借入款项，因此每期期末银行存款都会存在期末余额，因为银行是按季度结算，而企业是按月结算，所以我们所有的企业在期末一般都要进行借款利息的计提，请思考，这种每个月都会发生的经济业务，我们如何将每个月的工作予以简化？ 3.同学们讨论，除了借款利息外，还有哪些经济业务是每个月都会发生或者每个月经常发生的？ （时间： 5分钟） 学生讨论 第四部分：讲授新课 第一步：框架告知 告诉学生本次课程的教学内容、目标，让学生对本次课程有个整体认识和把握：自定义转账、对应结转 第二步：本单元任务完成 任务1：自定义转账 任务要求：1-1：按照短期借款余额的0.3%计提本期短期借款利息。 1-2：通过自定义制造费用结转，生成制造费用分摊凭证。 知识准备 1. 自动转账的类型 2. 自定义结转设置： “总账→期末→转账定义→自定义结转” 3.自定义凭证生成：自定义设置———凭证生成 在操作过程中，讲解自定义要素及注意事项 任务完成：学生根据任务要求，进行自定义结转。 教师演示：教师根据学生在操作过程中普遍存在的问题，进行演示，纠正错误 ﹡计提短期借款利息公式定义 ﹡凭证生成 学生总结：根据任务完成过程中碰到的问题及教师在演示过程中的讲解，总结自定义转账的操作步骤和注意事项。 问题注意！ ◆计提短期借款利息的自定义转账凭证已经生成了，因此在生成制造费用凭证时，不能使用“全选”按钮， 只能双击选择尚未制单的0002号自定义转账。 ◆当本月或者前期有尚未登记入账的凭证时，在生成自定义转账凭证时，系统会提示，如果尚未登记入账的凭证对于本次自定义凭证的生成没有影响，则可以继续生成凭证，否则，应退出，先对前面的凭证进行记账，再生成相应的自定义凭证。 任务2：对应结转 任务要求： 2-1 1月31日将日照泽瑞服饰有限责任公司本期进项税的余额转入未交增值税。 2-2 1月31日将日照泽瑞服饰有限公司本期销项税的余额转入未交增值税。 知识准备 1.当两个或多个上级科目的下级科目及辅助项有一一对应关系时，可进行将其余额按一定比例系数进行对应结转，可一对一结转，也可一对多结转，使用对应结转只结转期末余额。 2.操作路径：“财务会计”-“总账”-“期末”-“转账定义”-“对应结转” 任务完成：学生根据任务要求，进行对应结转。 教师演示：教师根据学生操作过程中普遍存在的问题，进行演示，纠正错误 ﹡进项税额对应结转设置 ﹡凭证生成 ﹡同理进行销项税额的结转 学生总结：根据任务完成过程中碰到的问题及教师在演示过程中的讲解，总结对应结转的操作步骤和注意事项。 问题注意！ ◆转出科目与转入科目必须有相同的科目结构，但转出辅助项与转入辅助项可不相同。 ◆自动生成转账凭证时，如果同一凭证转入科目有多个，因同一凭证的结转系数之和为1，则最后一笔结转金额为转出科目余额减当前凭证已转出的余额。 （