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20-* 计算风险加权资产的一个例子 表内风险加权资产计算结果 表内总资产为1250mil, 但风险加权资产765.4mil. 20-* 2.表外加权风险资产 由于是或有资产，需转化成信用等值额 表外资产的信用风险权重与其转换成的表内资产的权重相同 20-* （二）市场风险和基于风险的资本 只要银行不面临以下风险的时候，基于风险的资本比率就是恰当的 过度的利率风险 市场风险 自1998年以来，存款机构被要求在计算资本比率时加入市场风险。 标准模型法 内部模型法 20-* （三）操作风险和基于风险的资本 巴塞尔II实施 附加操作风险 基本指标法 总收入= 净利息收入+非利息收入 操作风险资本 = ? × 总收入 20-* Pertinent Websites BIS Federal Reserve Federal Deposit Insurance Corp. National Association of Insurance Commissioners Securities and Exchange Commission 20-* 上海财经大学-金融机构与金融市场 ? 上海财经大学-金融机构与金融市场 上海财经大学-金融机构与金融市场 ? 上海财经大学-金融机构与金融市场 ? 上海财经大学-金融机构与金融市场 ? 上海财经大学-金融机构与金融市场 上海财经大学-金融机构与金融市场 上海财经大学-金融机构与金融市场 上海财经大学-金融机构与金融市场 上海财经大学-金融机构与金融市场 上海财经大学-金融机构与金融市场 上海财经大学-金融机构与金融市场 上海财经大学-金融机构与金融市场 上海财经大学-金融机构与金融市场 上海财经大学-金融机构与金融市场 上海财经大学-金融机构与金融市场 上海财经大学-金融机构与金融市场 第十一章：资本充足率管理 1.资本的功能 2.资本充足性的衡量方法 3.资本充足率要求 4. 资本充足率的计算 20-* 一、资本的功能 （一）资本充足的重要性 吸收非预期损失,保证对金融机构的信心 在破产时保护未获得保险的储户和其他利益相关者 保护金融机构保险基金和纳税人 防止存款机构交纳更多存款保费而受损 获取投资, 更好地提供金融服务 20-* 二、资本充足性的衡量方法资本和破产风险 资本 净值 资本的账面价值/历史成本 股本 资本溢价 留存收益 贷款损失准备 20-* 资本的市场价值 信用风险与利率风险 20-* 20-* 资本的账面价值与市场价值 信用风险 金融机构希望暂缓资产减记,保持形象 只有对完全损失的贷款才要求100%的注销 如果贷款损失12 按市值: 账面仅确认 损失3 市场价值还是账面价值？ 关于市场价值的争论： 该方法难以实行，尤其是小银行 增大了金融机构的净值波动性 在快速的群体行为下会导致美联储大量关闭银行 对长期资产的估价产生偏差 20-* 三、资本充足率要求：商业银行和资本充足 资本的相关规定 1991联邦存款保险公司改进法对银行与储蓄机构统一要求 1.资本/资产比（杠杆比率） L =核心资本/资产 20-* 区 比率水平 资本充足情况 监管措施 I ≥5% 资本十分充足 II ≥4% 充足 监管机构有权要求 限期整改（prompt corrective action) III 3%-4% 不足 IV 3% 明显不足 V 2% 严重不足 需指定破产接管者 杠杆率存在的问题 杠杆比率导致的问题： 市场价值可能不能被杠杆率准确反映 资产风险比例不能反映信用风险和利率风险的差别 表外资产逃避了资本监管 20-* 2.基于风险的资本充足率 （risk-based capital ratios） 1988巴塞尔I 从1993年1月1日开始执行 1996考虑市场风险的资本附加 2001加入操作风险的资本监管 2004 年 6．26 巴塞尔II确立三大支柱， 2010年12月16日巴塞尔委员会发布《巴塞尔III》 20-* 银行资本的具体分类 20-* 巴塞尔协议统一了全球银行资本的分类 Basel III对于一级资本的定义更加严格化，同时简化了二级资本。 20-* 基于风险的资本充足率 资本充足率与传统的杠杆比例同时执行 20-* 非下可吸收损失 B-II B-III 核心资本充足率 一级资本-扣除项 风险加权资产 4 6 资本充足率 一级资本+二级资本-扣除项 风险加权资产 8 8 核心一级资本充足率 股本/风险加权资产 2 4.5 % 四、资本充足率的计算 分子-资本的计算（已提到） 分母-风险加权资产： 信用风险 市场