深圳市维业装饰集团股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见.docVIP

PAGE 14 PAGE \* MERGEFORMAT PAGE \* MERGEFORMAT 14 深圳市维业装饰集团股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见 国海证券股份有限公司： 现对你公司推荐的深圳市维业装饰集团股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。 一、规范性问题 1、请发行人详细说明：（1）深圳市轻工业供销公司（以下简称“轻工业公司”）、深圳市长田实业有限公司（以下简称“长田实业”）的基本情况、股权结构、是否为集体企业或国有企业等具体背景信息，目前是否仍然存续及其经营情况；（2）1994年维业有限成立时挂靠轻工业公司以及轻工业公司替圳联实业和长田实业代持股权的原因，维业有限当时经营的合法合规性，登记为全民所有制企业的原因，历史上是否存在轻工业公司对维业有限的投入，挂靠等相关事项是否需有权部门进行确认；（3）1999年轻工业公司转让维业有限股权的原因、履行的程序及合法合规性，是否须取得相关主管部门的审批同意；（4）轻工业公司是否知晓1994年维业有限成立时、1995年4月和1996年10月维业有限两次增资时存在的实物出资未经合法评估、未转移实物资产所有权等出资瑕疵的情形，对此以及相关股权确认比例是否存在争议或潜在纠纷；（5）长田实业是否因前述维业有限成立及两次增资存在的瑕疵对维业有限的股权确认比例存在争议或潜在纠纷；（6）罗文广、罗永生、罗烈亮的个人背景信息及其代长田实业出资的原因；（7）2002年5月长田实业转让维业有限股权的原因、履行的程序及合法合规性。请保荐机构和发行人律师对上述事项及相关认定依据、发行人设立过程及历次增资和股权转让是否履行了相关评估手续、相关过程的合法合规性进行核查，说明核查过程，并发表明确意见。 2、1994年维业有限成立时、1995年4月和1996年10月维业有限两次增资时存在的出资瑕疵。请发行人说明：（1）相关股东是否存在相关行政责任或刑事责任；（2）2011年6月圳联实业补缴上述出资的资金来源及合法合规性，是否来自于维业有限历史上的现金分红；（3）2005年1月及以后历次股权转让的原因、价格、定价依据、受让方资金来源及合法合规性，相关转让方个人所得税是否已足额缴纳，是否存在股权方面的潜在纠纷或股权代持情形；（4）2007年9月及以后历次增资的折股价格、PE倍数、定价依据，新增股东的背景信息及入股原因，入股资金来源及合法合规性，是否存在股权代持情形；（5）2009年9月发行人整体变更股份有限公司时相关个人股东的个人所得税是否已足额缴纳。请保荐机构和发行人律师对上述事项进行核查并发表明确意见。 3、请发行人说明：（1）报告期众英集、维业华诚、祥禾涌安的合伙人是否存在变化，如存在，请说明变化原因、新增合伙人信息、取得合伙份额的资金来源及合法合规性、是否存在合伙份额代持的情形；（2）众英集的普通合伙人张润彬于2016年1月从发行人处离职的原因，目前是否仍为众英集的普通合伙人；（3）众英集和维业华诚作为发行人员工持股平台是否存在关于员工离职与合伙份额转让等相关约定，如有请说明其主要内容；（4）祥禾涌安的对外投资企业情况，与发行人报告期主要客户或供应商是否存在关联关系；（5）公司股东的股东或合伙人情况直至自然人或国资主体，各直接或间接股东之间的关联关系，间接自然人股东的背景及是否具备法律法规规定的股东资格，是否存在故意规避股东合计不得超过200人的有关规定的情形。请保荐机构和发行人律师对上述事项进行核查并发表明确意见。 4、请发行人说明叶佐我的个人背景信息，1996年8月转让圳联实业股权的原因；2005年11月及以后圳联实业历次股权变动及增资涉及的资金来源及合法合规性，是否存在股份代持情形，是否存在股权方面的争议或潜在纠纷。请保荐机构和发行人律师对此进行核查并发表明确意见。 5、请发行人说明：（1）报告期子公司未实际开展经营业务或2015年度营业收入为零的原因；（2）报告期注销维业辽宁和维业池州的过程及合法合规性，上述公司从事的具体项目名称及合同金额，在报告期确认收入的金额，相关项目何时实施完毕，是否存在纠纷，上述公