水利工程经济课程设计任务书水布垭水电厂财务评价.PDFVIP

《水利工程经济》课程设计任务书 《水利工程经济》课程设计任务书 （一）水布垭水电厂财务评价 财务评价是根据国家现行财税制度、价格体系和建设机制，分析计算项目直接发生的财务效益 和费用，编制财务报表，计算财务指标，考察项目的盈利能力、清偿能力等财务状况，据以判别项 目的财务可行性。 水布垭枢纽财务评价方案为清江三个梯级电站的龙头电站，以发电为主，兼顾防洪任务。投产 后担任电网的调峰、调频和事故备用等任务。水布垭工程只计入发电效益，水布垭工程投资在防洪 与发电部门已分摊。其投资见表（一）。 一、基础数据 1．上网电量 水布垭枢纽装机1600(8×200)兆瓦，开工后第8 年开始两台发电，扣除上网端损耗和其它电量损 失，第8 年上网电量为567 兆kw.h ，第9 年又有两台发电，上网电量为2470 兆kw.h ，第10 年至计 算期（采用50 年）末上网电量每年为4077 兆kWh （包括增加的下游两梯级电量）。 2 ．基准收益率、贷款利率 按规定，全部投资的基准收益率采用 10％；贷款利率采用6%；自有资本金的回报从开始发电 后每年按资本金额的8 ％计算，贷款还清后，回报率按12％考虑。 3 ．计算期 水布垭枢纽建设期10 年，第8 年开始发电，生产期采用50 年。所以计算期为60 年。 二、投资计划及资金筹措方式 1．固定资产投资 根据国家规定和贷款条件，业主在项目建设时必须注入一定量的资本金。本项目自有资本金总 额按固定投资的25 ％计算，并每年按本金额占固定投资的比例逐年投入，直到建设期末，其余资金 从银行贷款。资本金不还本付息，第一台机组开始发电后，每年按资本金总额的 8 ％取得回报，还 清贷款后，回报率按 12％考虑。银行贷款利率取为6 ％。 2 ．建设期利息 贷款利息按复利计算。由于建设期内有机组投产发电，具有还贷能力，因此计入固定资产价值 的建设期利息应考虑初期运行期还贷的影响。 3 ．流动资金 流动资金按每千瓦10 元估算。其中30 ％使用资本金，其余70 ％从银行贷款，贷款利率取为6 ％。 流动资金随机组投产投入使用，利息计入发电成本，本金在计算期末一次回收。 三、发电成本费用计算（见表（二）） 1．发电成本 水布垭电站发电成本主要包括折旧费、修理费、职工工资及福利费、材料费、库区维护费、摊 销费、流动资金贷款利息和其它费用等。 1）折旧费= （固定资产投资＋建设期利息）×综合折旧率（取综合折旧率为4 ％）； 2 ）修理费= 固定资产投资×修理费率（修理费率取l ％）； 3 ）工资按职工人数乘以年人均工资计算，定员编制为100 人，职工年工资取6000 元； 4 ）职工福利费按规定为工资总额的14％； 5 ）库区维护费按厂供电量每千瓦时提取0.001 元； 《水利工程经济》课程设计任务书 6 ）材料费定额取每千瓦1.4 元；其它费用定额取每千瓦2.4 元。 7 ）财务费用 每年应计利息 ＝（本年初借款本利和累计 ＋ 本年借款额／2 ）× 年利率 年初借款本利和累计 ＝ 上年初借款本利和累计 ＋ 上年借款额 ＋ 上年应计利息 － 上年还本付息 在试运行期，以上各项按年发电量占正常运行的年发电量的比例计算。 2 ．发电经营成本 发电经营成本指除折旧费、摊销费和利息支出外的全部费用。相当于年运行费。 四、发电效益计算 1．发电收入 以湖北清江水电开发有限责任公司对隔河岩、高坝洲和水布垭统一核算为前提，进行水布垭枢 纽的财务评价： 发电收入=上网电量×上网电价； 按投资利润率为12％测算的上网电价为0.45 元/kw.h 。上网电价中不含增值税。 2 ．税金 电力销售税金包括增值税和销售税金附加。增值税率为17％，增值税为价外税，此处仅作为计 算销售税金附加的基础，简化为发电收入乘增值税率。销售税金附加包括城市维护建设税和教育费 附加，以增值税额为基础征收，按规定税率分别采用5 ％和3 ％。 3 ．利润 发电利润 ＝ 发