费用报销管理条例.pdf

费用报销管理条例 为规范企业报销管理，减少不必要的开支，降低成本、费用，提高经济效益， 特制定本管理条例。 零配件采购 1. 零配件采购前必须填写《零配件采购计划申请单》，并报有关管理人员审批后方 可外出采购。 2. 零配件采购时，确需及时付款的，需由主管会计签章后，出纳方可在办理完有 关借款手续后，按审批的计划金额付款。 3. 零配件购回后，采购人员必须及时办理有关报销事宜。 4. 采购人员报销时，必须出具《零配件采购计划申请单》，配件商出具的有效原始 凭证，仓管人员开具的《入库单》等有效凭证，一起交给出纳。否则，出纳有 权不予报销。 差旅、招待费用报销 1. 因工出差者，必须事先填写《出差工作计划书》，并报有关主管领导审批。 2. 确许借款的，必须由经理审批，并报主管会计处，由主管会计根据资金状况和 现金收支计划，签署具体借款金额后，出纳方可放款。 3. 凡出差人员回厂后，必须在三个工作日之内，到财务组办理出差报销手续。 4. 出差人员报销时，必须添置《差旅费报销单》，经签批后，连同《出差工作计划 书》一并交由主管会计审核。 5. 出差员工凭审核后的单证到出纳处报销。否则，出纳不得给予报销付款。 6. 招待费应必须严格控制在营业总额的 0.5%范围内。 7. 一切招待费用必须由经理审批后方可报销。 8. 对不合理的招待费用财务人员有权拒绝付款。 其他费用报销 1. 办公用品的购买，必须事先列出购买计划，注明购买原因，报主管人员审批后， 由财务组根据资金状况具体办理。 2. 不得随意采购计划外办公用品，否则，财务人员应拒绝为其办理报销手续。 3. 其他非常规费用的报销，必须由经理签批，主管会计审核，出纳方可付款。 出差管理规定 一、 为加强出差费用的管理，特制定本规定。 二、 员工出差依下列程序办理： 1. 出差前应填写《出差申请单》，出差期限由派遣负责人视情况需要，事前予以核 定，并依照程序核实。 2. 出差人凭核准的《出差申请单》向财务部暂支相当数额的差旅费，返回后一周 内填具《出差旅费报告单》，并结清暂支款。未于一周内报销，财务应于当月工 资中先予以扣回，等报销时再行核付。 三、 出差的审核决定 权限如下： 1. 国内出差：四日内由部门经理核准，四日以上由主管副总经理核准，部门经理 以上人员一律由总经理核准。 2. 国外出差，一律由总经理核准。 四、 出差不得报支加班费，但假日出差酌情予以计薪。 五、 出差途中除因病或意外灾害，或因工作实际需要电话联系，请示批准延时 外，不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销差旅费外，依情节轻重 论处。 六、 出差差旅费分为交通费、住宿费、膳食费、通讯费、交际费等，其标准另 定。 七、 出差费用的报销： 1. 交通费、住宿费按标准报销，超标自付，欠标不补。 2. 膳食费按标准领取。 2 3. 通讯费以邮局凭证报销。 4. 交际费由领导核定，凭据报销。 差旅费开支标准规定 为保证出差人员需要，并贯彻勤俭办企业的原则，特制定本规定。企业所属各 部门应严格执行。 一、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食费补助费实行分项计算。 二、交通费开支标准： 1. 出差人员乘坐飞机应严格控制，因任务紧急或特殊原因经总经理批准方可乘坐 飞机，一般应乘火车或其他交通工具。 2. 出差人员一般应乘汽车、火车、轮船，乘火车在车上时间连续乘坐时间 6 小时 以上的可购买卧铺车，符合乘坐火车卧铺票的可按硬座票票价发给补助费，乘 特快列车为 65%，乘直快或慢车为票价的 70% 。 3. 出差人员每人每天发市内交通费 10 元，包干使用，不再凭凭据报销市内交通费。 去远郊区县交通费实报实销。 4. 应急情况，每月限 4 次出租车费用。 三、住宿费开支办法 1. 高级职员每人每天住宿费标准元。 2. 中级职员（部门经理级）每人每天住宿费标准为元。 3. 一般职员每人每天住宿费标准为元。 四、伙食交通补助标准 1. 高级职员按出差天数每人每天伙食补助标准为元。 2. 中级职员按出差天数每人每天伙食补助标准为元。