费用报销培训课件1025.pptxVIP

日常费用报销培训;;（一） 借支单;超过5000周总签字;超过5000元周总签字;一、各种单据的填写示例;1.发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。 2.发票内容要齐全，抬头（金杯电工衡阳电缆有限公司）、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。 3.印章要齐全，须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章) ；事业单位的收据，要有财务专用章。 4. 从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，按票价一半予以补贴。 5. 发票开具的内容，时间要与报销单上填的内容一致，不一致的不予报销。（有特殊情况的，请经办人用A4纸打好报告，报告上填写付款实际理由，报销单上用途不用填写，经分管领导签字认可后方可报销）;6.对于业务员报销提成、价差、盘具以及其他业务费用的票据要求：业务招待费发票不超过总金额的20%，车辆行驶费发票不超过总金额的40% ，办公用品超2000元的附清单，其余可用差旅费、修理费、邮寄费等等。 7.“营改增” 后，报销过程中遇到以下项目如：购买办公用固定资产，电脑耗材，广告宣传，检验费，电信宽带，固定电话费，交通运输费，中国邮政的函件、包裹等邮件寄递物流费用、员工外派学习的培训费用、快递费用、鉴证、认证、会展、广告宣传等等，可以取得增值税专用发票需开具增值税专用发票。 8.对于向外单位预付款的情况说明，付款的经办人负责取得相应发票平账，超过规定的时间未取得相应发票平帐的，财务督促相关人员办理，及时索取发票。 9.出差的人员，出差前需先到人力资源部315室填写出差登记表，出差完后再销差，出差登记表附在差旅费报销单后便于财务审核。 ;1.票据性质分类粘贴。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、车辆行驶费、油费、业务招待费、差旅交通费等等，按照类别分别粘粘贴单上。报销差旅费的车票必须按出差时间把火车票，汽车票按顺序贴好。 2.将票据整理后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应避免将票据贴出粘贴单外。不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄。 3.如果票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先小后大的顺序粘贴，票据比较多时可使用多张粘贴单?。 4.对于比粘贴单大的票据或其他附件，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。 不符合规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。 ;5、单据上相关数据填写规范要求： 1)??阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，则在阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.00元。 2)??大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X”，在数字是0的位置填写汉字“零”。例如，报账金额为￥2034.50元，则大写数字栏内填写： X拾X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分 3)??汉字的数字大写标准写法为： 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 元 角 分;6、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹清晰，没有涂改、发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。 7、应使用黑色中性笔以规范汉字填写单据，绝对不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、报账人等信息应如实完整填写； 8、不要将票据倒置粘贴； 不得用订书机订票据； 9、定额发票（定额住宿票，定额交通费，定额餐饮票）要用黑笔写上单位抬头，开具日期，乘车区间等信息，不得空白，定额发票需盖单位公章。;附：票据粘贴;图? 1? 火车票的粘贴;图??2? 餐费发票的粘贴;图??3? 出差车票的粘贴 ;;财务为什么需要这些手续;;财务为什么需要这些手续;其他需注意的问题;财务为什么需要这些手续;部门员工 发生费用;借款流程 ;为了协调公司对内、对外业务的工作安排，方便 员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：;1、审批后的报告文件附在对应单据的后面，财务部预留一份，写上对应的凭证号，便于查找。 2、出差时的业务招待费（餐费）必须与差旅费同时报销；当天若报销业务招待费，取消当日对应餐次伙食补助。 3、若报销的费用非本部门承担，需要其他责任部门领导签字认可，如售后服务费陈善求陈总签字此费用由某车间承担，某车间领导需签字。 4、电话费报销时，需要用月结单报账，除经销部外，所有的电??费报账全部由管理部邓君处审核后，再予以报账。 5、报销过程中，应杜绝“代用票”的现象。尽量取得合理合法的