第七章(旅游项目策划课件).pdf

第七章 项目投资估算 第七章 项目投资估算  【内容提要】  在旅游项目策划中，项目的投资估算是进行经济效益分 析的前提条件，也是在策划阶段对项目投资总额进行初 步控制的重要参考指标。需要引起注意的是，目前不少 项目策划中投资估算部分未按照国家相关要求进行编制 ，且未达到相应的深度，造成后期在规划设计和工程设 计阶段前后出入较大，失去了该部分应有的参考和指导 作用。本章严格按照国家相关政策和法规要求，对投资 估算进行了全面介绍，并对在项目策划投资估算中遇到 的一些新课题，如国民经济评价、土地机会成本计算等 进行了案例说明。  【关键词】  投资估算(investment estimate)  国民经济分析(national economic evaluation)  土地机会成本(land opportunity cost) 第一节 投资估算概念及其内容 第一节 投资估算概念及其内容  一、投资估算的范围与内容  投资估算是在对项目的建设规模、技术方案、设备方案、工程方案 及项目进度计划等进行研究并初步确定的基础上，估算项目投入总 资金(包括建设投资和流动资金) ，并测算建设期内分年资金需要量的 过程。  进行投资估算，首先要明确投资估算的范围。投资估算的范围应与 项目建设方案设计所确定的研究范围和各单项工程内容相一致。  投资估算的具体内容包括：建筑工程费、设备及工器具购置费、安 装工程费、工程建设其他费用、基本预备费、涨价预备费、建设期 利息、流动资金。其中，建筑工程费、设备及工器具购置费、安装 工程费和建设期利息在项目交付使用后形成固定资产。预备费一般 也按形成固定资产考虑。按照有关规定，工程建设其他费用将分别 形成固定资产、无形资产和其他资产。  二、投资估算的深度与要求  投资项目前期工作可以概括为机会研究、初步可行性研究（项目建 议书）、可行性研究、评估四个阶段。 表7-1 投资项目的前期各阶段对投资估算误差的要求 序 号 投资项目前期阶段 投资估算的误差率 1 机会研究阶段 ±30% 以内 2 初步可行性研究(项目建议书) ±20% 以内 3 可行性研究阶段 ±10%以内 4 评估阶段 ±10%以内  尽管允许有一定的误差，但是投资估算必须达到以下要求： (1)工程内容和费构成齐全，计算合理，不重复计算，不提高或者降低 估算标准，不高估冒险或漏项少算； (2)选用指标与具体工程之间存在标准或者条件差异时，应进行必要的 换算或者调整； (3)投资估算精度应能满足投资项目前期不同阶段的要求。  三、投资估算的依据与作用  (一)建设投资估算的基础资料与依据  建设投资估算的基础资料与依据主要包括以下几个方面： (1) 专门机构发布的建设工程造价费用构成、估算指标、计算方法，以 及其他有关工程造价的文件； (2) 专门机构发布的工程建设其他费用估算办法和费用标准，以及政府 部门发布的物价指数； (3) 拟建项目各单项工程的建设内容及工程量。  (二)投资估算的作用 1．投资估算是投资项目建设前期的重要环节  投资估算是投资项目建设前期工作中制定融资方案、进行经济评价 的基础，以及其后编制初步设计概算的依据。 2 ．满足工程设计招标及建筑方案设计竞选的需要  在工程设计投标书中，除了包括方案设计的图文说明以外，还应包 括工程的投资估算。在城市建筑方案设计竞选过程中，咨询单位编 制的竞选文件应包括投资估算，因此合理的投资估算也是满足工程 招标及建筑方案设计竞选的需要。 第二节 分类投资估算 第二节 分类投资估算  一、建设投资（不含建设期利息）估算  (一)估算步骤  分别估算各单项工程所需要的建筑工程费、设备及工器具购置费和