进出口贸易融资.pdf

进出口贸易融资 进出口贸易融资 品种 出口贸易融资 进口贸易融资 • 出口贸易融资 • 1、打包贷款(P/L) • 2、信用证项下单证相符押汇 • 3、信用证项下单证不符押汇 • 4、福费廷 • 5、D/P买单 • 6、D/A买单 • 7、出口发票贴现 • 8、出口保理 • 9、信保押汇 • 10、出口仓单担保融资 • 11、出口退税额度融资 • １、打包贷款（P/L） • 打包贷款是出口商以收到的信用证正本作为还款 • 凭据和抵押物向银行申请的一种装船前融资，用 • 于信用证项下货物采购、生产和装运及其他费用 • 的专项贷款。 • 打包贷款的还款来源为信用证项下出口收汇。 • 如出口商交单时为其办理了出口押汇（或贴现、 • 福费庭），银行将及时收回打包贷款。 • １、打包贷款（P/L） • 银行审查要点为： • 贸易背景真实性 • 出口商证明自己有履约能力（生产能力、原料储 备） • 开证行资信良好 • 进口商所在地国家或地区风险小 • 叙做成数的合理性 • 出口商承诺到融资银行交单，回款首先还贷 • 信用证无软条款 • 2、信用证项下单证相符押汇 • 信用证项下单证相符押汇： • 出口商发货后，银行凭出口商提供的信用证项 下完备正确的货运单据作抵押，在收到开证行支付 的货款之前，向出口商提供的短期资金融通。 • • 单证相符押汇还款来源为信用证项下出口收汇 款项，银行对出口商有追索权。 • 理论上第一还款来源为信用证的开证行，属于 金融机构风险。 • 2、信用证项下单证相符押汇 • 银行风险审查要点： • 开证行资信 • 进口商所在地国家或地区风险 • 出口商履约能力 • 信用证是否有软条款 • 单证是否严格一致 • 2、信用证项下单证相符押汇 • 如何判断是否单证相符 • 不必采用“镜像原理” • 例如： • 在货物描述中用“mashine”表示“machine”，或用 • “fountan”表示“fountain” 应视为打印错误，都不能 • 构成单据不符点； • 但是将“model 321”写成“model 123”则不应视为打 • 印错误，而应是不符点。 • 2、信用证项下单证相符押汇 • 例：下列哪种情况构成不符点： • 货物描述分散在发票的若干地方表示，但合并在 • 一起时与信用证规定一致。 • 信用证货物描述显示两种货物10辆卡车和5辆拖 • 拉机，信用证允许分批装运。第一批实际装运4 • 辆卡车，发票显示10辆卡车和5辆拖拉机，和信 • 用证中完全一致。 • 2、信用证项下单证相符押汇 • 例：下列哪种情况构成不符点： • 发票显示了信用证未要求的样品，但注明免费。 • 发票显示了信用证未规定的与预付款或折扣等 • 有关的扣减额。 • 3、信用证项下单证不符押汇 • 信用证项下单证不符押汇指出口商提交与信用证 • 存在不符点的单据，银行凭出口商出具担保的前提 • 下进行买单。 • 还款来源为出口收汇。 • 但如开证行/承兑行到期不履行付款，银行可向出 • 口商追索。 • 若进出口商合作关系良好、产品市场稳定或供不应 • 求，且出口商履约能力良好，则不符点造成拒付的 • 可能性较小，取得银行融资的可能性较大。 • 3、信用证项下单证不符押汇 • 信用证条款审核（技术性）主要看： • 不符点性质 • 出口商应及时与进口商联系，并敦促开证行接 受不符点。 • 3、信用证项下单证不符押汇 • 银行风险审查要点： • 进出口商合作关系 • 出口商资信及履约能力 • 产品市场情况 • 进口商所在地国家或地区风险。 • 4、福费廷 • 福费廷指在远期信用证项下，银行应出口商要 • 求，