[财务管理]贷款操作实务.pdf

教材第六章、第七章、第八章 第五章 贷款操作实务 企业贷款 个人贷款 其他贷款 教材第六章 第一节 企业 贷款 流动 票据 固定 房地 资金贷款 贴现 资金贷款 产贷款 一、流动资金贷款 （一）企业流动资金需求与银行贷款管理 （二）流动资金贷款调节的重点 （三）流动资金贷款金额、期限的确定 （四）流动资金贷款的操作流程 （五）流动资金贷款风险的防范 （一）企业流动资金需求与银行贷款调节 1、企业短期流动资金需求 2、影响企业短期流动资金需求的因素 3、企业短期流动资金需求的层次与银行流 动资金贷款调节 2、影响企业短期流动资金需求因素 (1)季节性因素的影响 (2)临时性因素的影响 (3)结算方式的影响 (4)企业生产经营管理水平的影响 (5)货币政策的变化和市场资金供求状况 的变化 量 用 占 金 资 动 流 业 企 理 管 款 贷 行 银 与 次 层 求 需 250 临时性资金缺口 3 200 周转性资金缺口 金 资 动 流 业 企 、 100 永久性资金缺口 50 自有资金 时间 （二）流动资金贷款调节的重点 1、供应阶段 —— （建立合理物资储备） 2、生产阶段 ——保持加工过程的平衡衔接 3、销售阶段 ——抓好产品入库、发货、收款三个环节 （三）流动资金贷款金额、期限 的确定 （1）贷款额度的确定 企业流动资金计划占用量-企业自有及视同自 有的流动资金-中期流动资金贷款额 （2）期限的确定  资产转换周期=存货周转期+应收账款周转期  按流动资金周转期确定 （流动资金平均占用额*360/年计划销售收入）  按原材料平均消耗额确定贷款期 （贷款额/贷款所购原材料日平均消耗额）  按销售合同规定的交货及付款日期确定贷款期限 四、流动资金贷款程序 见流程图 （五）流动资金贷款风险的防范 １、借款人风险 （虚假的借款人、无效的借款申请、经营管理 风险大、还款意愿差、债务负担沉重 ） ２、贷款用途风险 （用途的真实性、合理性和安全性 ） ３、贷款金额期限 ４、还款来源的风险 5、贷款担保条件的落实 二、票据贴现 （一）票据贴现特点 （二）票据贴现的审查 （三）票据贴现贷款期限和额度 （四）票据贴现贷款到期处理 （一）票据贴现特点 资金投向的对象不同 信用关系的当事人不同 期限不同 流动性不同 利息收取不同 （二）票据贴现的审查 （1）审查票据的票式与要件是否合法 （2）审查汇票购销合同的真实性 （3）审查承兑人、持票人、背书人信誉 （4）审查贴现原因是否合理 （三）票据贴