企业所得税汇算清缴纳税调整申报审核实务(修订版).pdf

企业所得税汇算清缴纳税调整申报审核实务（修订版） 主讲：郭洪荣 1 目 录 企业所得税汇算清缴纳税调整申报审核实务（修订版） 1 目 录 2 第一讲 申报表概述 1 第一节 企业所得税纳税申报表体系及适用范围 1 1.1 企业所得税申报表体系的构成及分类 1 1.2 企业所得税申报表适用范围 1 1.3 企业所得税纳税人的会计核算框架 2 第二节 《企业所得税年度纳税申报表（A 类）》概说 3 2.1 适用范围、填报依据及表头项目 3 2.2 申报表结构及与表内、表间关系 3 第二讲 利润总额的计算 5 第一节 营业收入的填报审核 5 1.1 视同销售收入的填报审核 6 1.2 营业外收入的填报审核 6 第二节 营业成本的填报审核 21 2.1 成本与费用概述 21 2.2 主表营业成本的填报审核 22 第三讲