关于集团公司电力成本定额修订的报告.docxVIP

关于集团公司电力标准成本制定的报告 为推行成本领先战略，加强成本对标管理，量化成本 费用标准，细化指标管理体系，结合集团公司近几年成本费 用实际情况，参照其他发电集团标准成本，制定了电力标准 本。 —、电力标准成本制定方式及原则 （一） 制定方式 一是对各分子公司、基层电厂近五年的数据进行统计整 理并对比分析，通过数据调查，实地调研，征求基层单位意 见和建议，两上两下反复测算和数据替代对比分析。 二是与各职能部门充分沟通交流，征求各主管业务部门 的意见和建议。 三是参照其他发电集团集团标准成本定额，并进行对比 分析重要的业务参数，为定额修订准备基础数据。 （二） 制定方法 先进平均法。在分析系统内、同行业或同区域相关历史 数据和对标数据的基础上，按不同的权重计算四年平均值, 并将先进值（排名前20%的平均数）和四年平均值的平均数 作为标准。 直接引用法。在国家、地方和集团相关政策、法规和规 章制度的基础上，制定标准。 系数修正法。针对受所在区域、机组类型、投产年限等 因素影响的项目，设定相应的修正系数。 （三） 制定原则 参照历史成本的原则。 全面性原则。 综合平衡的原则。 标准量化的原则。 动态调整的原则。 （四） 制定过程 制定标准成本框架体系。分电源类型分别制定火电、 水电、风电、生物质、分子公司本部标准成本，体现各自的 业务特点。 2?制定标准成本的数理模型。在每一类成本费用定额模 型中，丰富与成本相关的各种参数维度，合理选取统计范畴 和取样区间，优化统计口径和数理模型算法，以便输出的定 额标准值能够形成统一规范的模式，并有利于后期数据的更 新，避免重复的数据统计量。 3?详细测算验证标准成本与历史数据的差异，并分析差 异原因。通过历史数据的统计，查找出历史数据中各项成本 的发生规律，制定标准成本模型。反过来，对制定的标准成 本数据模型按板块属性进行数据校验，验证标准成本与历史 数据的差异，通过差异查找装机特点、机组投产年限等不同 因素，进行相应的系数修正和综合平衡。 通过测算验证，集团层面的成本定额与近年的实际水平 相比，整体比较平稳且呈下降趋势，标准成本低于2014年、 近两年平均和近五年平均水平。 4?在2015年预算编制过程中进行试用。本次制定的标 准成本初步已在2015年预算编制中试用。在2015年预算编 制中，运用了本次标准成本的定额参数，通过预算编制和预 算执行中发现标准成本制定中存在的问题。 5?进一步修订完善。结合2015年预算编制和执行中存 在的问题，进一步对水电、风电标准成本进行了修订完善。 同时，根据集团公司管理要求，对各级本部管理费用也进行 了补充。 二、标准成本的主要内容 电力成本定额包括火电及热力（含燃机）产品标准成本、 水电标准成本、风电标准成本、其他电力标准成本、本部管 理费用等五个部分。各项定额的主要内容如下： （一）火电及热力（含燃机）标准成本 1 ?燃料费：按照燃料费的影响因素，将燃料费分解为供 电（供热）标准煤耗、供电（供热）厂用电率、耗油量、油价、 入厂入炉煤热值差、入厂煤标煤单价、燃料厂内费用等七个 指标，以此为基础最终确定燃料费。 2?职工薪酬：由集团人力资源部根据集团公司相关薪酬 管理办法制定。 3?折旧：由集团财务管理部根据集团公司《固定资产管 理办法》、投资计划、固定资产分类目录和批准的折旧率为 标准。 集团公司固定资产折旧政策表 项目 折旧年限 净残值率 年 % 一、发电及供热设备 15 5 二、输电线路 1、铁塔（杆）输电线路 30 5 2、水泥杆输电线路 30 5 3、电缆输电线路 20 5 三、变电设备 18 5 四、配电线路及设备 1、配电线路 15 5 2、配电设备 18 5 五、用电计量设备 7 5 六、通信线路及设备 10 5 七、自动化控制设备及仪器仪表 1、自动化控制设备 8 5 2、仪器仪表及测试设备 7 5 3、电子计算机 5 5 八、水工机械设备 12 5 九、制造及检修维护设备 10 5 十、生产管理用工器具 8 5 十一、非生产用设备及器具 7 5 十二、运输设备 1、铁路、水上运输设备 10 5  项目 折旧年限 净残值率 年 % 2、汽车、其他运输设备 6 5 十三、房屋 1、生产用房屋 30 5 2、受腐蚀生产用房屋 20 5 3、非生产用房屋 30 5 4、简易房 8 5 十四、建筑物 1、水电站大坝 45 5 2、其他建筑物 20 5 其中：灰场 8 5 4?材料费：分为固定材料费和变动材料费。 固定材料费以单位容量形式核定，区分不同容量等级设 定基准值；变动材料费以单位电量形式核定基准，其中脱硫 脱硝考虑到用料差异、硫份差异分别设定调整系数。再考虑 投产年限、是否供热等调整系数。具体为： 序号 费用类别 定额形式 定额水