第2章风险管理与保险.pptVIP

Trieschmann, Hoyt Sommer 本章教学目的: 理解风险管理的含义、目标；熟悉风险管理的程序；掌握风险处理的常用方法及其适用范围。 第一节 风险管理概述 一、风险管理的含义 二、风险管理的目标 三、风险管理的程序 第一节 风险管理概述 一、风险管理的含义 所谓风险管理（risk management），是指经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济以及技术手段对风险进行处理，以最低的成本获得最大安全保障的一种管理活动。 第一节 风险管理概述 二、风险管理的目标 （一）风险管理的总目标 风险管理的总目标：以最小的风险管理成本获得最大的安全保障，实现经济单位的价值最大化。 第一节 风险管理概述 二、风险管理的目标 （二）风险管理的具体目标 损前目标 经济目标、安全系数目标、合法性目标、 社会公众责任目标。 损后目标 生存目标、持续经营目标、获利能力目标、 收益稳定目标、发展目标、社会责任目标。 第一节 风险管理概述 三、风险管理的程序 （一）风险识别 风险识别（risk identification），是风险管理的第一步，是系统地、连续地发现经济单位所面临的风险类别、形成原因及其影响的行为。 第一节 风险管理概述 三、风险管理的程序 （二）风险衡量 风险衡量（risk measurement），是指确定某种特定风险之损失规律的过程。 （三）风险处理 风险处理（risk handling），指对经过风险识别和风险衡量之后的风险采取行动或不采取行动。 第一节 风险管理概述 三、风险管理的程序 （四）风险管理效果评价 风险管理效果评价是指对风险处理手段的适用性和效益性进行分析、检查、修正以及 评估。 第二节 风险处理方法 一、风险控制型处理方法 风险控制型处理方法（risk control），是指在风险识别和风险衡量基础上，针对经济单位所存在的风险因素，积极采取控制措施，以消除、减少风险因素或减少风险因素危险性的风险处理方法。 风险控制型处理方法的要点是：减少损失概率或降低损失程度。 第二节 风险处理方法 一、风险控制型处理方法 （一）风险回避 风险回避（risk avoidance），是指放弃某项具有风险的活动或拒绝承担某种风险以避免风险损失的风险处理方法。 一、风险控制型处理方法 （二）损失控制 损失控制（loss control），是指通过降低损失频率或者减少损失程度来控制风险的风险处理方法。 一、风险控制型处理方法 （三）风险隔离 风险隔离（segregation），是指把风险单位进行分割或者复制，尽量减少经济单位对某种特殊资产、设备或者个人的依赖性，以此来减少因个别设备或个别人员遭受意外事故而造成的总体上的损失。 一、风险控制型处理方法 （三）风险隔离 分割风险单位是将现在的资产或活动，分散到不同的地点。 复制风险单位是指增加风险单位的数量，准备备用的生产资产或设备，以便在正在使用的资产或设备遭受损失后将其投入使用。 二、风险融资型处理方法 风险融资型处理方法（risk financing）,是指通过事先的财务计划或者合同安排来筹措资金，以便对风险事故造成的经济损失进行补偿的风险处理方法。 根据资金来源的不同，风险融资型处理方法可以分为风险自留和风险转移两类。 二、风险融资型处理方法 （一）风险自留 风险自留（risk retention），是指由面临风险的经济单位自己承担风险事故所致损失的一种风险处理方法。 （二）合同转移（非保险转移） 合同转移是将自己面临的损失风险借助协议或合同，将损失的法律责任或财务后果转移给其他个人或者组织（非保险公司）承担，具体方法包括出售、租赁、分包和签订免除责任协议等。 二、风险融资型处理方法 （三）保险 保险主要是处理纯粹风险的一种重要的风险融资工具。通过签订保险合同，保险人向投保人收取保险费，用集中起来的保险费建立保险基金，用于补偿被保险人因为自然灾害或意外事故造成的经济损失，或者承担因死亡、伤残、疾病或年老等产生的保险金给付责任。 二、风险融资型处理方法 （四）通过衍生金融工具进行套期保值 从20世纪末开始，风险管理开始越来越多地涉及金融风险管理，利用期权、期货、远期与互换等金融衍生工具进行套期保值。帮助企业将风险转移到资本市场上，从而扩大了风险转移的范围。 二、风险融资型处理方法 （五）利用其他合约进行融资 信用限额与或有融资计划不同的是：信用额度的使用不需要以某个特定事件