ABC公司内部控制体系建立及完善的研究.pdf

063025236荫红梅 ABc公司内部控制体系建立及完善的研究 目 录 摘 要…………………………………………………………………………………………………………………。l Absnact…………………………………………………………………………………………………………………．2 前言…………………………………………………………………………………………………………………．3 lABC公司简介……………………………………………………………………………．4 1．1ABC公司概况………………………………………………………………………4 1．2 ABC公司业务综述…………………………………………………………………4 2ABC公司内部控制体系的建立…………………………………………………………7 2．1企业内部控制的内涵和目标………………………………………………………7 2．2企业内部控制的重要意义…………………………………………………………8 2．3ABC公司内部控制体系的建立…………………………………………………．．11 ， 2．3．1组织架构的设立………………………………………………………………ll 2．3．2岗位职责的设置和管理………………………………………………………15 5 2．3．3授权管理………………………………………………………………………l 7 2．3．4预算管理………………………………………………………………………1 2-3．5风险控制………………………………………………………………………19 2．3．6内部审计和稽核………………………………………………………………20 2．4 ABC公司内部控制取得的初步成效……………………………………………。21 3ABC公司内部控制体系的完善…………………………………………………………23 3．1内部控制中需解决的问题………………………………………………………．．24 3．2利用信息系统提高内部控制制度的执行力………………………………．：……25 4关于完善企业内部控制的若干建议…………………………………………………．28 4．1目前企业内部控制中普遍存在的问题…………………………………………。28 4．2完善企业内部控制体系的对策…………………………………………………．．29 4．3企业内部控制应注意的问题……………………………………………………．．31 参考文献…………………………………………………………………………………．33 后 记…………………………………………………………………………………………………………………34 063025236苗红梅 ABC公司内部控制体系建立及完善的研究 删fJJJ|㈣川『『IIffJ『f』川『IJIf川彻 Y1971 摘 要 949 在当今复杂的商业环境中，每个企业都面临众多的风险囚素，包括市场风险、运 营风险、法律风险和财务风险等，风险具有多样件和复杂性，因此企业的风险意识也 越来越强。正是由于这许许多多风险的存在，企业内部控制也被提到了空前的管理高 度。内部控制作为现代企业管理的一个重要组成部分，是企业内部各种形式管理控制 的总称。完善企业的内部控制已经成为发达国家治理公司的重要于段，在国际上对企 业内部控制理论的研究已日渐成熟。完善企业内部控制体系，可以帮助企业实行分级 授权、科学决策，提高决策水平，提高企业竞争实力。那么，企业可以通过哪些举措 建立一个完善的内部控制体系呢?本文从ABC公司内部控制体系建立着手，深刻