中间业务和表外业务管理课件.ppt

第8章??中间业务和表外业务管理 教学目的通过本章学习，要求了解中间业务和表外业务的含义及其区别与联系、 特点、分类、发展背景；掌握几种重要的中间业务和表外业务的经营与管理，如租赁与信托、担保、承诺、贷款出售与资产证券化等。 第一节 中间业务和表外业务概述 一、中间业务与表外业务的涵义 （一）如何定义中间业务和表外业务 较长时期以来，我国银行界习惯将资产、负债业务以外的其他业务统称为中间业务：“中间业务是指商业银行通过为客户办理支付、进行担保和其他委托事项，从中收取手续费的各项业务。这些业务游离于负债与资产业务之外，又与之有一定的联系。” 该定义不够准确，这是因为商业银行资产、负债业务外的其他业务中，许多有可能转化为负债或资产。 对中间业务的规范定义是： 表外业务的定义： （二）中间业务与表外业务的关系 1、目前理论界的几种理解： （1）中间业务等同于表外业务。 （2）中间业务包括表外业务。 （3）表外业务包括中间业务。 2、二者的联系 （1）都不在资产负债表上反映； 中间业务是银行以中间人身份为客户办理货币收付和其他委托事项的业务；表外业务也主要是银行充当中间者为客户提供非资金服务。 （2）具有基本相同的收入形态； 即都是非利息收入，包括各种服务手续费、佣金等 （3）二者在外延上具有交叉性。如图所示。 3、二者的区别 （1）属性不同 中间业务是银行不动用或基本不动用自己的资财以中间人身份代客收付和办理委托事项，并收取手续费的业务；表外业务是银行在表外科目记载或在表外附列，并形成或有资产和或有负债的业务。 （2）范围不同（见分类） （3）风险程度不同 （4）受监管的程度不同 二、中间业务与表外业务的种类 三、中间业务的特点 （1）特定的业务方式； （2）业务的多样性； （3）业务的资金非占用性； （4）业务的低成本性； （5）业务的稳定和较高收益性； （6）业务的低风险性。 四、表外业务的发展现状及原因 （一）发展状况 上世纪80年代以来，西方国家银行为了获得新的发展空间，大量经营表外业务。目前，全球金融资产是世界GDP的4.2倍，全球衍生工具总市值约680万亿美元，是全球GDP的10倍之多，其中仅美国就有400万亿美元。 随着表外业务的大量增加，银行非利息收入迅速增长。表外业务收入已达达到银行总收入的30%以上，大银行甚至超过50%。 （二）发展原因 1. 应对竞争 （1）制度环境的放松（混业化等），非银行金融机构迅速崛起，分流了大量银行客户； （2）融资证券化和利率市场化，大大削弱了银行的盈利能力。商业银行传统生存模式受到严峻挑战，迫使商业银行在表外从事大量非传统银行业务。 2.风险管理 布雷顿森林体系解体后，汇率变动频繁，加之利率自由化的实现，工商企业迫切需要银行提供相关规避利率、汇率风险的衍生金融工具，适应这一需要，各种与利率、汇率相关的衍生工具迅速发展起来 。 3.规避资本监管 上世纪80年代初，银行信用状况的下降促使监管机构要求银行增加资本水平。这样，商业银行一方面需要在高资本比率下运营，另一方面，由于信用状况的降低，使银行筹集资本的成本提高。这促使商业银行更多地从事不受资本充足率管制的表外业务。 4. 客户需求多样化 伴随私人财富的增长，中产阶级人数日益增多，他们对银行服务提出了更高要求。不但要求财富安全，而且对增值服务提出更多要求，商业银行适应客户理财服务需求这一变化，推出了基金、保险等多样化理财工具。 5. 科技进步的推动 信息技术、计算机技术、电信技术的发展使商业银行能够设计出更复杂的工具，而且商业银行能够利用复杂的方法为其定价。 6.银行自身优势 第二节 承诺业务 一、贷款承诺 1、贷款承诺的定义 贷款承诺是银行向潜在借款客户作出的在未来一定时期内按照事先约定条件向该客户提供贷款的允诺。 常被用于固定资产项目贷款以及为固定资产项目所配套的流动资金贷款。 2、贷款承诺的特点 （1）贷款承诺是一种合同化协议 与信贷额度不同，贷款承诺是一种正式的、具有法律约束力的契约。银行在承诺协议规定的期限内要随时准备向客户提供贷款，而信贷额度则是一种非合同化的贷款限额。 （2）贷款承诺具有较大的灵活性 在贷款承诺下，借款人拥有在一定期限内根据自身的需要向银行借入一笔款项的权力，银行也可以使用不同的贷款承诺形式来提高盈利水平，降低风险。 （3）贷款承诺具有较低的成本 借款人可以运用贷款承诺来支持自身的信誉，降低其筹资成本。借款人往往是银行所熟悉的客户，信用分析的费用相对较低。 　3、贷款承诺的类型 （1）定期贷款承诺 （2）备用贷款承诺 （3）循环承诺 （1）定期贷款承诺 是指借款人可