第十二章 投资银行的内部控制和外部监管.pdf

第十二章投资银行的内部控制 和外部监管 本章学习要求与目的  了解银行内部控制的含义和基本内容  了解银行外部控制的目的和原则及其基本 内容  交接我国证券市场的监管体系 第一节、投资银行的内部控制 投资银行的内部控制是投资银行的一种自律 行为 是投资银行为完成既定的工作目标和防范风 险，对内部各职能部门及其工作人员从事的 业务活动进行风险控制、制度管理和相互制 约的方法、措施和程序的总称 一、加强投资银行内部控制 监管机关的监管和调控作用 社会中介机构(如会计师事务所、律师事务所 等)的监督作用与行业自律作用 投资银行经营机构的自我控制作用 二、投资银行内控制度的含义和基本内容 （一）内控机制  内控机制可以分为以下三个方面： 决策系统 股东会 董事会 执行系统 总经理 各职能部门 业务部门 管理部门 研究开发部 分支机构 监督系统 监事会 稽核部 （二）内控文本制度 制订内控文本制度，必须遵循以下原则： 依法原则 可行性原则 权威性原则 全面性原则 稳健性原则 相互制约原则 第二节 投资银行业的自律组织 一、自律的含义  对会员公司每年进行一次例行检查 会员的财务状况 业务执行情况 对客户的服务质量  对会员的日常业务活动进行监管 对其业务活动进行指导 协调会员之间的关系 对欺诈客户、操纵市场等违法违规行为进行调查处理 二、自律监管的意义 是金融风险管理成败的关键 若缺乏自律性约束，宏观监管机构极易受蒙 蔽 其技术力量能察觉政府监督的薄弱环节，防 患于未然；在问题产生之后，也能及时妥善 处理。 三、自律与政府监管的区别与联系  （一）区别 性质不同 监管依据不同 监督范围不同 监管的具体内容不同 两者采用的处罚不同 三、自律与政府监管的区别与联系 （二）两者的联系 监管目的一致 自律组织在政府监管机构和投资银行之间起着桥 梁和纽带作用 自律是对政府监管的积极补充 自律组织本身也须接受政府监管机构的监管 第三节 政府对投资银行 业的监管 一、投资银行业监管的目的和原则 （一）投资银行业监管的目的  维护金融体系的安全与稳定  保护投资公众的合法权益  促进投资银行业的效率提高 （二）投资银行业监管的原则  依法监管原则  合理性原则  协调性原则  效率原则 二、投资银行业的监管内容  （一）审批投资银行机构  （二）确定业务范围  （三）强调风险控制  （四）内部控制监管  （五）打击价格操纵  （六）规范关联交易  （七）关注信用交易  （八）禁止内幕交易  （九）流动性监管  （十）危机处理 三、投资银行业的监管体制  表 12－1 不同监管体制的比较 类 型 代表国家 特 点 主要优缺点 1.有投资银行管理的专 1.有法可依，监管法制 美国、日 集中型 门性法律 化2. 监管机构超脱市 本、加拿 监管体制 2.有全国性专门监管机 场，较公正3.监管涉及