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内部财务管理制度 第一章 总则 • 为规范我院财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进事业发展，根据《事业单位财务规则》、 《高等学校财务制度》和国家有关法规，结合我院特点，制定本制度。 • 我院财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针；正 确处理事业发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系、国家、集体和个人三者利益的关系 • 我院财务管理的主要任务是：依法多渠道筹集事业资金；合理编制学院预算，并对预算执行过程进行控 制和管理；科学配置学校资源，努力节约支出，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失； 建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序；如实反映学校财务状况；对学校经济活动的合法性、合理性 进行监督。 • 我院各级领导和各级财务部门应严格执行本制度规定，维护正常的财务工作秩序。 第二章 财务管理体制 第五条 我院实行“统一领导、分级管理”的财务管理体制。财务工作实行院长负责制。财务处作为学院财 务的一级核算与管理职能部门，在主管财务工作的院长领导下行使其职权： （一）参与血缘事业发展计划的制定，编制学院的财务收支计划，并组织实施。定期对各项财务收支进行 预测、分析、考核，向领导及各部门提供会计信息。 （二）组织好各项资金的收入，保证学院各项资金合法、合理、有效地使用。 （三）认真做好会计核算工作与年终决算工作。 （四）配合国有资产管理部门做好资产核算管理，保证国有资产安全、完整。 （五）拟定学校有关财务核算、管理、监督制度，并监督执行。 （六）对二级核算单位进行业务指导，监督其财经工作。 1 （七）组织全院财会人员的业务培训、业务考核和专业职务评聘工作。 （八）负责行政事业性收费的管理工作。 （九）完成院领导交办的其他工作。 第六条 学院内审机构是专职的财务监督机构。负责对学院的财务计划、财务决算、重大财务开支、主要财 务制度的制订等进行审计监督。 第七条 建立二级财务机构，根据授权实行二级会计核算与管理。 作为二级财务机构的各财务办，在其所在二级单位与学院财务处的双重领导下，进行会计核算、会计监督 与财务管理，保证其所在单位的教学、科研、生产、后勤服务、基建工作任务的顺利完成。其主要职责如 下： （一）根据学院的财务收支计划与包干经费的额度，制定具体的实施计划与措施，保证各项资金的有效使 用及学院交办任务的完成。 （二）搞好各项资金的核算与监督，按月及时向财务处报表。 （三）结合本单位的实际，根据学校的规章制度，制定本单位的财务核算、监督与管理的实施细则或办法． （四）负责各种税金的申报工作。 （五）按学院的收费规定，对所负责收取的各项费用，如期划转财务处或监督本单位使用。 （六）负责本单位资产的管理，建立健全资产管理制度，保证国有资产安全与完整。 （七）完成学院和学院财务处交办的其他任务。 二级财务机构岗位的设置及聘任条件需报财务处审定，所聘财会人员受学院财务处及其所在二级单位的双 重领导，即行政领导由所在单位负责，业务领导与监督由财务处负责。 未经学院财务处同意，任何部门和单位不得擅自设置会计机构、聘任会计人员、开立银行帐户及使用有关 印章。 2 第六条 学校内部的经费管理，实行“定额包干、结余留用、超支不补”的办法。学校制定财务收支计划和 定额标准，按会计科目和资金用途，把经费切块分给有关主管部门，主管部门按经费额度和定额标准，制 定使用计划，经主管校领导批准后分到二级单位和机关各处室，各二级单位和机关处室按用途与额度包干 使用。 第八条 实行“一支笔”审批财务开支的制度。 各二级单位可以指定一名负责人，实行“一支笔”审批，也可以按其不同的职责分工，分别由几名负责人， 对其管辖范围内的财务开支进行审批。审批人名单要报财务处备案。 对不执行“一支笔”审批制度的，各级财会人员有权拒付。 第九条 各级财务机构和财会人