2019年某电信行业股份有限公司管理整合咨询方案.ppt

* * 亚商企业咨询股份有限公司 职责： 总经理 对超出月度预算的重大支出进行审批 财务副总经理 对超出月度预算的特殊支出在审批权限内进行审批 预算监控部门 对职能部门资金支出进行审核，是否超出该部门该项支出月度预算 如职能部门资金支出超出月度预算，审核其真实性、必要性，报财务副总经理审批 下属公司 根据业务需要，在本公司审批权限内进行资金支出 超出本公司审批权限，上报股份公司预算监控部门审核 资金管理 根据资金支出批准意见和资金平衡情况支付资金 资金支出管理流程（职能部门）——流程说明（2） * 亚商企业咨询股份有限公司 资金支出管理流程（职能部门）——流程说明（3） 说明： 职能部门资金支出管理 职能部门提出的用款申请，均需预算监控部门审核 如预算监控部门审核已超过当月预算，则需上报财务副总经理审批 财务副总经理在权限内审核资金支出的合理性，确定各笔特殊支出是否应列入月末预算奖惩考评范围内 资金管理部门支付已审批的资金支出 * 亚商企业咨询股份有限公司 依据 提出 整理 初审核 分析 决策 实施 用款人 财务 副总经理 财务中心 ——预算监控 下属公司经理 业务需要 用款申请 审批 是否超过 公司审批权限 核实真实性 /必要性 批准 是 否 否 上报 下属公司 财务 各子公司月度预算案 资金支出管理流程（下属公司）——主要负责部门：财务中心预算监控 支付 总经理 批准 是否超过