国际贸易欺诈及其防范 蔡磊.pdfVIP

第 1 页 第一章 国际贸易风 险与欺诈 人类 曾有过没有欺诈的年代 ，但那还是在遥远 的人类的 童年 。一幕幕让人怵 目惊心、欲哭无泪 的欺诈悲剧 ，不厌其烦 地在这古老的星球上上演 了几千年 。国际贸易欺诈，并非新鲜 事物 ，有记载的案例可 以追溯到公元前 年 。泽诺赛米斯先 生勾结船东海格斯特 雷托斯，声称其船上 已满载买方欲购 买 的玉米 ，并说服买方在西拉科斯付给其运 费。当然 ，船上 自 然没装一粒玉米 。船在海上航行 了 天后 ，这位海格斯特 雷 托斯先生进入空空如也的船舱，企 图凿沉该船，但被船上 的其 他旅客当场抓获 。船东惊惶失措 ，越过船舷跳入海 中试 图逃 走 ，却被汹涌 的海水吞没。至此，该沉船欺诈企 图宣告落空 。国 际贸易的迅猛增长 同时伴生着 国际贸易欺诈 的剧增 。国际贸 易方式的改变 ，给 国际贸易带来 了发展 的机会，也给 国际贸易 欺诈提供了产生 的契机 ，致使 国际贸易欺诈 问题变得更加突 出和复杂。 今 日之 国际贸易欺诈更让人震惊，使人愤怒 。国际贸易欺 诈 的日益增多，直接或间接地影响到从事 国际贸易的每一个 人，因为欺诈 的后果不但增加 了诚实的国际贸易商的代价，而 第 2 页 且干挠了正常的国际贸易秩序 ，他们会因为货物或船舶 的灭 失而直接受损 ，会 因支付更高的保险费和 附加运费以及交易 失败而 间接受损 。据经济专家测算，世界上每年 因种种原因而 无法收回应收款项的交易，大约 占总交易额的 年 中国外贸出口为 亿美元 ，约有 亿美元 的烂帐、 坏帐，亦 占出 口额 的 ；其 中，机 电产 品 出 口 亿 美 元 ，约 有 亿美元 的烂帐，占出 口额 的 。据联合国 贸发会统计资料表 明，全世界每年受国际海事欺诈 的影响损 失贸易额达 亿美元 ；据 中国人民保险公司的统计资料表 明，保 险公 司每年处理涉及海事欺 诈 的金额从 年 至 年达 万美元。 有专家预言，如不及时采取有效的措施，中国在不远 的将 来，将成为 国际贸易欺诈 的主要受害 国。反 国际贸易欺诈 已成 为人们 的共 同认识。 第一节 国际贸易风险概述 国际贸易是指商品和服务 的跨 国界的交换活动，它是世 界范围内的生产力和商品经济发展到一定阶段 的产物 。在世 界性的商 经济体系中，各国的经济发展相互联系、相互依 赖 。而这种经济上 的相互联系和相互依赖关系最典型地表现 为各国之间的商品交换关系，即国际贸易。国际贸易可以从不 同的角度 行分类，如果按照商品形态划分 ，国际贸易可 以分 为有形贸易和无形贸易。所谓有形贸易是指有形商品或货物 商品的贸易。所谓无形贸易是指无形商品或服务商品的贸易， 主要包括运输、保 险、通讯、工程承包、金融、技术等 。本书所谈 及的国际贸易，如无特别说明，均指的是有形贸易。 国际贸易风险，顾名思义 ，是指在 国际贸易中出现的风 第 3 页 险。具体地说 ，国际贸 易风 险是指在 国际贸易 中，某些 因素在 一定时间内发生始料未及 的变动 ，致使其 国际贸易主体的实 际收益与预期收益或实际成本与预期成本发生背离，从而