储蓄与债券 鲍静海主编.pdfVIP

第 1 页 储蓄与债券 储 蓄 第 3 页 一 储 蓄 概 述 （一 ）储 蓄 的起 源 储蓄一词 ，最早见于战国时期 的 《尉缭子 治本篇 》：“民无 二事 ，则有储蓄”。意思是，百姓不耕作纺织，那就应有充腹盖体 之物 的储备 。《诗 北风 谷 风 》：“我 有 旨蓄 ，亦 以御 冬 ”。“储 蓄”一词在那时只指积存谷物 、牲畜之类的实物 。 储蓄的出现 ，是 以社会生产力的发展和社会成员对财富的积 累为前提 的。自从货 币产生 以来 ，人们为 了保存 自己的财富，就 有储藏货 币的行为 。这还算不上现代储蓄活动 ，但从广义上 ，它 可 以说是储蓄的起源 。 在西汉时期 ，储蓄逐渐 由实物转为金银和钱 币。当时，民间 的储 蓄方式 比较简单 ，一般表现为两种情况 ：一是利用一种 叫 “扑满”的储蓄工具 。 “扑满 ”即储蓄钱 币用的器具，是用粘土烧 成 的封 闭式的小瓦缸 ，钱 币蓄满后需要扑破才能取 出。二是 “窖 藏”，就是将金银或钱币放入坛缸 内，封好后埋藏在地下或墙壁夹 缝等隐蔽之处 。在古代 巴比伦 ，富有者为 了财产 的安全 ，便把金 银财宝送到神庙 中保管 。货 币窖藏 ，是世界上 曾经通行过 的一种 储 蓄方式 。 至唐代、大都市里开始出现了由商人开办的 “柜坊”。这是我 国最早的办理储蓄业务的专门机构。 “柜坊”代客保管钱财，收取 第 4 页 手续费，客户需要时可凭券或约好的信物支领 。从 “柜坊”开始， 其储蓄的性质 已由私蓄开始转为带有社会服务性了。宋、元之后， “柜坊”逐渐而演变成 “钱庄”。明、清期间 “票号”、 “钱庄”、 “银号”等信用机构纷呈 ，他们接受存款 ，并有定期和活期储蓄之 分 ，同时也付给储户利息。至此 ，储蓄业务 已初具规模 了。 然而 ，银行的出现最早并不在我 国。世界上第一家银行是公 元 年创立 的意大利威尼斯银行 。 年 ，英格兰银行成立， 并逐渐发展成世界上第一家国家银行 。而后，荷兰的阿姆斯特丹、 德 国的汉堡等地相继设立 了银行 。而我 国第一家商业银行是光绪 年间设立的 “中国通商银行”。 年户部银行成立 ， 年更 名为“大清 银行 ”， 年又改名为中国银行 。现代银行的兴起， 使储蓄成为银行的一项专门业务。 （二）储蓄的基本职能和作用 储蓄的概念 、基本职能 储蓄，是居 民个人将货 币的使用权暂时让渡给银行使用 的一 种信用行为 ，是银行信贷资金 的来源之一 。储蓄作为价值形态来 说 ，是消费基金 的结余 ，具体表现为银行存款 的增加 ；储蓄作为 实物形态来说 ，是有相应的物资或商品停留在流通领域中。 从储蓄的形成和发展可 以看出，储蓄的特点是变小额为大额， 变分散为集 中，变死钱为活钱 ，变消费为生产 。银行通过储蓄业 务 ，把分散在居 民手 中的零星资金集 中起来 ，可 以贷给产业资本 家 ，使之发挥资本 的作用 。因此 ，化消费基金为生产基金是储蓄 的基本职能 。我 国现阶段是社会主义市场经济 ，由于存在着货 币 信用关系 ，货 币仍起着一般等价物 的作用 ，因此 ，储蓄变消费基 金为生产基金的职能也仍然存在 。 第 5 页 储蓄的作用