第三节 金融市场与金融业务.pdf

第三节 金融市场与金融业务 一、商业银行资产、负债和资本的构成 1、资产 商业银行资产是指将自己通过负债业务所聚集的货币资金加以 运用的业务，是其取得收益的主要途径。商业银行资产的构成包括： 现金资产、贷款、贴现、租赁和证券投资等。 2、负债 商业银行负债业务是商业银行形成的资金来源业务，是商业银行 资产业务和中间业务的基础，主要由自有资产、存款和借款构成，其 中存款和借款属于吸收的外来资金。 自由资金包括其成立时发行股票所筹集的股份资本以及公积金、 未分配的利润。存款又可以分为：活期存款、定期存款、储蓄存款和 其他存款；借款又可以分为：同业拆借、向中央银行借款和其他借款。 3、资本 商业银行资本的构成：股本，分为普通股和优先股，是最基本、 最稳定的银行资本，属于外源资本范畴；盈余，分为资本盈余和留存 盈余，属于权益资本范畴；债务成本，分为资本票据和债券，属于补 充资本范畴；其他来源，主要是指储备金，分为资本准备金和放款与 证券损失准备金。 二、银行账户、票据、银行卡的概念、分类 1、银行帐户 银行账户是各单位为办理结算和申请贷款而在银 行开立的账 户，银行账户是各单位通过银行办理转账、结算信贷以及现金收支业 务的 主要工具。具有反映和监督国民经济各部门经济活动的作用。 凡新办的企业或公司在 取得工商行政管理部门颁发的法人营业执照 后，可选择离办公地点附近的银行申请开 设自己的结算账户。 根据《银行账户管理办法》的规定，银行账户应分为基本存款账 户，一般存款账 户，临时存款账户和专用存款账户四种。 2、票据 根据国际上票据立法的惯例，我国的票据法所规范的对象，仅为 狭义的票据，即汇票、本票和支票三种票据。它们的共同特点是，在 票据规定的期限内，持票人或收款人可向出票人或指定付款人无条件 地支取确定金额的货币；它们都属于反映一定债权债务关系的、可流 通的、代表一定数量货币请求权的有价证券。 票据一般是指商业上由出票人签发，无条件约定自己或要求他人 支付一定金额，可流通转让的有价证券，持有人具有一定权力的凭证。 属于票据的有：汇票、本票、支票、提单、存单、股票、债券等等。 3、银行卡 银行卡分为信用卡和借记卡 信用卡又分为贷记卡和准贷记卡。 贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信 用额度内先消费、后还款的信用卡。 准贷记卡是指持卡人先按银行要求交存一定金额的备用金，当备 用金不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用 卡。 借记卡按功能不同分为转账卡、专用卡、储值卡。借记卡不能透 支。 转账卡具有转账、存取现金和消费功能。 专用卡是在特定区域、专用用途（是指百货、餐饮、娱乐行业以 外的用途）使用的借记卡，具有转账、存取现金的功能。 储值卡是银行根据持卡人要求将资金转至卡内储存，交易时直接 从卡内扣款的预付钱包式借记卡。 三、资金结算的方式 1 同城结算方式 （1）支票结算 商业银行最主要或大量的同城结算方式是支票结算。 支票结算就是银行顾客根据其在银行的存款和透支限额开出支票，命 令银行从其帐户中支付一定款项给收款人，从而实现资金调拨，了结 债权债务关系的一种过程。 （2 ） 帐单支票与划拨制度。这是不用开支票，通过直接记帐而实现 资金结算的方式。 （3 ） 直接贷记转帐和直接借记转帐。 这两种结算方式是在自动交 换所的基础上发展起来的。自动交换所交换的是磁带而不是支票。它 通过电子计算机对各行送交的磁带进行处理，实现不同银行资金结 算。 （4 ）票据交换所自动转帐系统。 这是一种进行同城同业资金调拨的 系统。参加这种系统的银行之间，所有同业拆借、外汇买卖、汇划款 项等将有关数据输入到自动转帐系统的终端机，这样收款银行立即可 以收到有关信息，交换所同时借记付款银行帐户，贷记收款银行帐户。 2 异地结算方式 （1）汇款结算 汇款结算（Remittance），是付款人委托银行将款项 汇给外地某收款人的一种结算方式。汇款结算又分为电汇、信汇和票 汇三种形式 （2 ）托收结算 托收结算（Collection），是指债权人或售货人为向外 地债务人或购货人收取款项而向其开出汇票，并委托银行代为收取款 项的一种结算方式。托收业务主要有光票托收和跟单托收两类。