项目8：资金需要量的预测.pdf

学习创造价值！ 项目8：资金需要量的预测  公司筹集资金首先要对资金需要量进行预测。  公司对固定资产资金需要量的预测一般是通过投资决策、 编制资本预算完成的。  在公司正常经营的情况下，资金的预测主要是对流动资金 需要量进行测算。  本章主要介绍  销售百分比法  高低点法  回归直线法资金预测模型 主教材：钭志斌，高等教育出版社，《EXCEL在财务中的应用实训》 实训1：用销售百分比法预测资金需要量  实训目的  掌握IF函数及数据有效性在实务中的应用技巧，能在Excel 中制作下拉式菜单，能够制作一个通用的销售百分比法资 金需要量预测模型。  掌握在Excel中的公式输入，能正确运用“+”、“-”、 “*”、“/”等运算符进行相关数据的计算。 主教材：钭志斌，高等教育出版社，《EXCEL在财务中的应用实训》  实训资料  请根据江南公司资产负债表、利润表等相关资料    其它资料如下：     主教材：钭志斌，高等教育出版社，《EXCEL在财务中的应用实训》  操作向导  1.销售百分比法的基本原理  主教材：钭志斌，高等教育出版社，《EXCEL在财务中的应用实训》  采用销售百分比法预测资金需要量的步骤如下：   • 敏感项目和非敏感项目 • 敏感项目与销售额的百分比 • =（基期敏感项目数额÷基期销售额）×100%  • 需增加的资金=增加的资金―增加的自发性负债  • ＝预计销售额×计划销售净利率×（1―股利支付率）  • ＝（资产销售百分比×新增销售额）－（负债销售百分比×新 增销售额）－留存收益增加额 主教材：钭志斌，高等教育出版社，《EXCEL在财务中的应用实训》  2.Excel中销售百分比法资金需要量计算模型的设计  （1）搜集整理企业近年来的销售、盈利情况资料。 主教材：钭志斌，高等教育出版社，《EXCEL在财务中的应用实训》  （2）资产负债表敏感性分析选择表设计。 主教材：钭志斌，高等教育出版社，《EXCEL在财务中的应用实训》  选择C4：C54单元格，执行【数据】/【数据有效性】，打 开【数据有效性】窗口，进行如下设置  主教材：钭志斌，高等教育出版社，《EXCEL在财务中的应用实训》  （3）计算敏感项目销售百分比。  • =（基期敏感项目数额÷基期销售额）×100% • 在D5单元格中输入“=IF(C5=是,B5/利润表!$B$3,)”  （4）计算敏感性资产、敏感性负债销售百分比之和。   主教材：钭志斌，高等教育出版社，《EXCEL在财务中的应用实训》 