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第二章 支付结算法律制度 【考情分析】 本章围绕支付结算展开，分别介绍了现金管理，银行存款管理，以及各种支付结算工具。 本章重点为第四节，难度稍高，需要考生在理解的基础上适当记忆。 第一节 支付结算概述 一、支付结算的概念和特征 （一）支付结算的概念（多选） 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货 币给付及其资金清算的行为。其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。 （二）支付结算的特征 1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位 不得作为中介机构经营支付结算业务； 2.支付结算是一种要式行为； 3.支付结算的发生取决于委托人的意志； 4.支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制； 统一管理——中国人民银行总行 分级管理——中国人民银行各地分支行 5.支付结算必须依法进行。 【例题·多选题】狭义的支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用（ ）等支付手段进行货币给付及其 资金清算的行为。 A.现金 B.票据 C.信用卡 D.汇兑 [答疑编号5642020101] 『正确答案』BCD 『答案解析』狭义的支付结算不包括现金的支付方式。 【例题·单选题】根据《支付结算办法》第二十条规定，（ ）负责制定统一的支付结算制度、组织、协调、 管理、监督全国的支付结算工作，调解、处理银行之间的支付结算纠纷。 A.中国人民银行总行 B.中国人民银行总行及各省、自治区和直辖市分行 1 C.中国人民银行总行及各级分支机构 D.中国人民银行总行及各商业银行总行 [答疑编号5642020102] 『正确答案』A 二、支付结算的基本原则 （★多选题） 1.恪守信用，履约付款； 2.谁的钱进谁的账，由谁支配； 3.银行不垫款。 【例题·判断题】银行在办理结算过程中，必要时可为结算当事人垫付部分款项。（ ） [答疑编号5642020103] 『正确答案』× 『答案解析』支付结算的基本原则之一为银行不垫款。 【例题·多选题】下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有（ ）。 A.恪守信用，履约付款原则 B.谁的钱进谁的账，由谁支配原则 C.银行不垫款原则 D.存款信息保密原则 [答疑编号5642020104] 『正确答案』ABC 『答案解析』存款信息保密原则是银行结算账户管理的原则。 三、支付结算的主要支付工具 2 四、支付结算的主要法律依据 《票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《中国人民银行银行卡业务管理办法》、《人民币 银行结算账户管理办法》、《银行账户管理办法》、《异地托收承付结算办法》、《电子支付指引（第一号）》等。 五、办理支付结算的具体要求（★★★） 1.单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户。 除国家法律、行政法规另有规定外，银行不得为任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位或者个人冻 结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。 2.单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。未使用按中国 人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格