2019年某集团企业财务集中管理系统课件.pptVIP

例2：费用报销业务处理 step1. 费用项目级对应科目定义 计算机财务管理——集团企业财务集中管理系统 一、集中财务管理作用 财务集中核算与控制是企业财务管理的基础 其主要职能是 ： 一方面对企业发生的各种经济业务进行及时、正确和有效的反映 ; 另一方面利用实时信息对经济业务进行实时控制。 要实现上述职能 , 除了树立正确的思想、确立财务集中管理的 IT 应用架构外 , 还需要 建立支持财务业务一体化的动态会计平台 , 其目的是使核算更接近 业务前端 , 使控制从事后转向事中 , 并实现物流、资金流、信息流的集成。 传统模式的局限性 核算层的缺陷 财务会计：事后信息、信息孤岛 控制层的缺陷 管理会计： 没有健全的控制体系 资金控制失灵 决策支持层的缺陷： 分析评价体系不完整 支持决策的手段缺乏 二、财务集中管理模式的基本框架 协同商务 集中管理 IT应用 权度管理 二、财务集中管理模式的基本框架 协同商务 主要是通过对与整个商业周期中的的信息进行共享，将具有共同商业利益的合作伙伴的竞争优势进行整合，共同创造和获取最大的商业价值以及提供获利能力。 财务集中管理模式的基本框架 集中管理 数出一门，信息集中 实时、垂直采集全面、真实数据 实时按要求进行控制 同源数据考核——一致 同源数据加工——满足不同需求 财务集中管理模式的基本框架 IT应用架构 集中应用、分布应用、混合应用 权度管理 分级授权管理模式 三、财务集中管理主要内容 财务集中核算与控制 资金动态管理 全面预算管理 决策支持与评价 四、财务集中核算与控制 财务集中核算与控制的基础是实现财务业务一体化的业务处理平台 财务业务一体化是指在 IT 环境下 , 将财务会计流程与经济业务流程有机地融合在一起 ;当一项经济业务 ( 事件 ) 发生时 , 通过业务处理平台进行业务自动控制并自动生成实时凭证 ，实现业务流与资金流集成。为此提出了一个称之为“事务处理（transaction）”的概念 每个业务与财会人员每天必须打 开某个信息屏幕 , 管理和控制相关的经济业务 , 做到实时、迅速响应环境变化 , 争取主动 ; 所有管理人员都按照同一、实时的信息来 源做出决策 , 避免了不同的决策单位或个人由于信息来源的不同而 做出相互矛盾的决定 , 造成管理决策的混乱。 1、财务集中核算与控制的步骤 当一项经济业务 ( 事件 ) 发生时 , 由相关部门的一位员工负责录入业务信息 ; 同时，利用相关信息对经济业务的正确性、有效性和合理性进行实时控制 ，当经济业务被确认后 , 立即存储在指定的数据库 同时 , 该事件通过动态会计平台 , 生成实时凭证 , 自动或经财务人员确认后存储在指定的数据库，就可以显示在所有相关的账簿和报表上 , 不再需要其他部门或员工重复录入。 通过报告工具，信息就为所有 “ 被授权 的人员共同享用。 业务财务一体化基本原理 实时信息的获取与控制 自动生成实时会计凭证 实时提供动态报告 控制机制嵌入 经济活动 中央数据库 “事务处理（transaction）”的概念 为了实现业务流与资金流集成，首先必须建立业务内容与资金之间的对应链接关系。 以物料管理为例，首先在基础数据中，规定了每一种物料类型与会计科目的对应关系。这种对应关系的设定，在建立物料文件之前就先必须由财务、生产等相关部门共同确定下来。 “事务处理（transaction）”的概念 其次，对各种事务（物料变动）处理进行分类并编码，设置与事务处理对应的会计科目和科目间的借贷关系，称为“凭证模版”； 然后，在业务事件发生时，系统能根据业务类型选择相应的凭证模版自动生成财务凭证，实现财务账与“实物账”同步，做到物料流动时及时准确地反映资金的流动，达到物流同资金的信息集成。 “事务处理（transaction）”的实现 在计算机系统中，实现的主要原理是： 系统初始设置中必须指定业务和物料对应的会计科目； 定义凭证模板，即定义相应凭证的帐户对应关系和金额计算方法； 在业务活动发生时，根据业务数据利用凭证模板生成记账凭证，并实时传递到财务系统保存在统一数据库的记账凭证文件中，实时形成会计信息，实现业务财务一体化。 将具有这种功能的系统称谓“动态会计平台”。 例1：step1. 物料定义