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从全局出发，贯彻适当从紧预算政策 —— 2003年集团总部预算纲要 集团财务企划部 2002年9月30日（最新修改） 1 内容提要 Part 1 2003年预算总体原则 3 Part 2 2003年预算主要变化 4 Part 3 建议的2003年费用预算控制总额 6 Part 4 2003年集团总部预算分类及界定 7 Part 5 预算责任分工与工作方式 8 Part 6 预算编审流程与工作进度 9 Part 7 预算编制注意事项 10 2 Part1 2003年预算总体原则 根据2003年公司经营方针及业务发展，为确保集团整体利润目标，2003年 集团总部预算坚持适度从紧从减的资源投入原则。 人力成本 除新增部门及业务性部门外，总部其他部门实行人员冻结 适度从紧 计划，总部人力费用坚持适度从紧的预算原则。 战略性投入 IT、信用卡、卓越理财、电子商务、品牌等战略性投入适 适度从减 度从减，其中，新业务预算投入要与自身业务计划相匹配。 部门预算 部门费用总体下调15-20%，其中，大项目需严格控制。 总体下调 3 Part2 2003年预算主要变化 （1/2）——预算编制 2002年做法 2003年变化 编制前，不设定具体总额控 预算坚持“总额控制”原则， 编制前测算具 制目标；审核时，才根据经营 并制定明确的费用控制总额。 体控制总额 目标调整。 - 集团架构变化较大，缺乏历史数 -结合对人员及人力费用、战略前 据及可比性，沟通时间较长，初稿 瞻性投入、部门预算的原则，测算 与审定金额差异巨大。 出具体的费用控制总额。 新业务 （含附属公司）投 新业务 （含附属公司）实行 业务性部门要 入，考虑投入产出，但不要求 全面预算管理，除费用预算 编业务计划 编制业务预算。 外，还要编制业务计划。 - 新业务正处于初期投入阶段，很 - 信用卡、卓越理财、电子商务、 难确定当年度业务计划和业务目 新豪时、足球俱乐部等要编制简要 标；集团对附属公司管控力度不够 利润预算表和现金流预算表。