物流企业财务管理.pdf

第一篇 物流企业财务管理概论 物流企业财务管理的概念 一、为什么物流企业需要财务管理？ 物流企业是以物流为主体功能，同时伴有商流、信息流和资 金流。 物流： 购进物资 销售物资 资金流： 资金的支出 资金的收回 资金的运动 资金运动对于物流企业来说非常重要，资金的运动具有自己 独特的运动规律，这便是财务运动 2 二、财务管理的概念 财务管理是根据财经法规制度，运用特定的量化分析方 法，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工 作。 以收回现金并取得受益为目 三、财务活动 因资金筹集而产生的资金 的而发生的现金流出活动 对内投资：固定资产投资和 者 资 投 收支活动；借款、发行债 行 银 券；支付利息、股利 无形资产投资； 对外投资：股权投资和债权 投资。 筹资活动 投资活动 由于企业日常经营活动而引 起的各种资金收支活动 因利润分配而引起的各 向投资者 分配股利 种资金收支活动 资金运营活动 股利分配活动 按规定提取公 资金支出 资金收入 积金和公益金 3 四、物流企业的财务关系 财务关系，就是指企业在资金运动中与各有关方面发 生的经济关系。 投资者 受资者 债权人 债务人 税务机 企业 职工 关 企业 经营权与 投资与 债务债权 债务债权 依法纳 企业内 职工个人和 所有权 受资 税和依 部各单 集体在劳动 法征税 位的经 成果上的分 济利益 配关系 4 财务管理的目标 一、企业目标及对财务管理的要求 企业目标为生存、发展、获利。 （一）生存目标：力求保持以收抵支和清偿到期债务。生存 的威胁来自两方面：一是长期亏损，它是企业终止的内在原 因；另一个是不能清偿到期债务，它是企业