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邮政支局(所)财务基础管理 市局计划财务部 财务基础管理的意义 财务基础管理的意义 邮政支局所是邮政企业最 邮政支局所是邮政企业最 基层的生产单位，是邮政通信 基层的生产单位，是邮政通信 生产的第一线，各项邮政业务 生产的第一线，各项邮政业务 收入在这里形成和发展，各项 收入在这里形成和发展，各项 业务资金在这里收取和上缴， 业务资金在这里收取和上缴， 加强邮政支局所的财务基础管 加强邮政支局所的财务基础管 理，对于确保各项业务收入正 理，对于确保各项业务收入正 确列账，确保各项业务资金的 确列账，确保各项业务资金的 安全完整具有重大的意义。 安全完整具有重大的意义。 第一部分 资 金 管 理 企业管理的核 企业管理的核 心是财务管理，财 心是财务管理，财 务管理的核心是资 务管理的核心是资 金管理。 金管理。 1、营收资金； 营收资金； 金 资 局 支 2、清分结算资金； 2、清分结算资金； 3、报刊发行资金； 3、报刊发行资金； 4、储汇资金； 4、储汇资金； 5、备用金。 5、备用金。 点 重 的 理 管 金 资 局 支 安全 安全 完整 完整 一 主要指直接形成邮政 主要指直接形成邮政 金 资 收 营 营业收入的资金； 营业收入的资金； 营业资金随经营的淡 营业资金随经营的淡 旺季，有一定的规律。 旺季，有一定的规律。 营收款包括当天的收入现金、 营收款包括当天的收入现金、 理 理 管 管 的 的 款 款 收 收 营 营 收到的用户预存款、押金、预 收到的用户预存款、押金、预 订款、收回的前期用户欠费； 订款、收回的前期用户欠费； 营收款需全额上缴，不得以收 营收款需全额上缴，不得以收 抵支或私自截留、挪