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广夏(银川)实业股份有限公司 权责汇总表 北大纵横管理咨询公司 目 录 TOC \o 1-3 \h \z 说 明 2 对外投资项目审批权限表 3 资金审批权限表 4 财务预算权责划分表 6 审计管理权责划分表 9 经营计划管理权限表 11 人事任免权限表 12 说 明 注解含义： ○—— 代表经办或主办提出，指该事项应由该层人员负责办理或提出； △—— 代表复核或核转相关部门进行审核； ▲—— 代表由该层人员进行审批； ※—— 代表执行，指该事项由该层人员付诸实施。 对外投资项目审批权限表 第一条 对外投资审批程序各部门共同事项权责划分 号序目项 号 序 目 项 事 项 股东大会 董事局 发展委员会 总裁 企划部 各部门 备 注 一 对外投资审批程序 1 提出对外投资建议 ○ ○ 2 对外投资项目评估 △ ※ 3 对外投资项目（ 5000万元） ▲ △ ○ 此处为董事局主席审批 4 对外投资项目 (5000—10000万元) ▲ △ △ ○ 5 对外投资项目 ( 10000万元) ▲ △ △ △ ○ 6 对外投资项目执行 ○ ※ 资金审批权限表 第一条 子公司和分公司预算内资金支出的审批权限 工作事项 使用部门 子、分公司总经理 总部财务部 总裁\总会计师 董事局 固定资产购置 30000元以下 提出① 审批② 30000-50000万元 提出① 审核② 审核③ 审批④ 50000万元以上 提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 货款支付 ________万元以下 提出① 审批② ____-____万元 提出① 审核② 审核③ 审批④ ________万元以上 提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 办公费 提出① 审批② 招待费 提出① 审批② 差旅费 提出① 审批② 培训费 提出① 审批② 通讯费 提出① 审批② 宣传广告费用 _______万元以下 提出① 审批② ____-____万元 提出① 审核② 审核③ 审批④ _______万元以上 提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 利息支出 提出① 审核② 审核③ 审批④ 工资、奖金、福利 提出① 审核② 审核③ 审批④ 对外捐款赞助 提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 对外单位借款 提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 第二条 公司职能部门预算内资金审批权限 工作事项 使用部门 部门部长 主管副总裁 总裁 董事局 固定资产购置 ________元以下 提出① 审核② 审批③ ____-____万元 提出① 审核② 审核③ 审批④ ________万元以上 提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 办公费 提出① 审核② 审批③ 招待费 提出① 审核② 审批③ 差旅费 提出① 审核② 审批③ 培训费 提出① 审核② 审批③ 通讯费 提出① 审核② 审批③ 宣传广告费用 _______元以下 提出① 审核② 审批③ ____-____万元 提出① 审核② 审核③ 审批④ _______万元以上 提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 工资、奖金、福利 提出① 审核② 审核③ 审批④ 对外捐款赞助 提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 对外单位或私人借款 提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 第三条 预算外资金审批程序 工作事项 使用部门 部门/业务单元负责人 主管副总裁/财务部 总裁 董事局 总会计师 公司预算外资金审批 提出① 审核② 审核③ 审批④ 重大支出审批 核准 子公司和分公司预算外资金审批 提出① 审核② 审核③ 审批④ 重大支出审批 核准 财务预算权责划分表 第一条 财务预算各部门共同事项权责划分 号序目项 号 序 目 项 事 项 董事局 总裁 总会计师 总部 财务部 各业务单元总经理 各业务单元财务部经理 部门主管 备 注 一 财务预算的编制 1 预算任务的下达与接受 ○ ○ ※ ※ ※ 经营目标由总裁组织讨论决定 2 下属单位部门各项预算的编制 ○ ※ 包括销售（营业）收入、费用预算（销售部门）；生产成本预算（成本管理部门）等 3 部门预算的汇总、平衡 ▲ ※ ○ 依据既定的经营目标进行，在此基础上制定公司的预算 4 预算草案的编制 ○ ※ ※ 财务部需制定管理费用预算；财务费用预算；现金收支预算；子公司预计损益表和预计资产负债表；资本支出预算 5 预算草案汇总、平衡 ▲ ○ ※ ○ 总部财务部汇总 6 年度财务总预算编制 ▲ △ ○ ※ 包括公司现金预算；预算损益表；预计资产负债表；管理费用预算；资产性支出预算；公司现金预算 二 预算计划执行 1 预算目标的下达 ○ ○ ※ 公司文件的形式下达 2 预算计划的执行 ○ ○ ※ ※ 第二条 公司财务部部门权责划分 号序目项 号 序 目 项 事 项 董事局 总裁 总会计师