5.4工资分摊查询及月末处理.pdf

丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 (第一版) … 工资分摊查询及月末 … … 处理 5.4 … … … 根据高教社王剑盛主编的《会计电算化》教材制作 丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 一、工资分摊 工资费用是企事业单位的重要支出，合理分配工资 费用是正确计算每期经营成果的前提条件，是 各单位财务人员期末账项调整的重要内容。这 里所指的“工资分摊”就是对本期的工资费用以 及由工资费用派生出来的职工福利费、职工教 育费、工会费用按一定的标准进行合理分摊。 2006年浙江省级精品课程 丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 示例5-5： 增加计提费用类型：应付福利费，计提比例为 14%，按各部门管理人员工资计提的福利费列 入管理费用，按各部门业务人员工资计提的福 利费列入营业费用；设置完成后进行应付福利 费计提并生成记账凭证。 2006年浙江省级精品课程 丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 操作步骤： 1.在目录区树型列表中选择“业务处理/工资分摊”， 进入工资分摊选择窗口，如图5-17所示。 2.点击工资分摊窗口下方的〖工资分摊设置〗按 钮，系统弹出分摊类型设置对话框，如图5-18 所示。 3.点击〖增加〗按钮，系统弹出分摊计提比例设置 对话框，如图5-19所示。 2006年浙江省级精品课程 丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 4.输入计提类型名称：应付福利费；分摊计提比例：14%。 点击〖下一步〗按钮，进入分摊构成设置窗口，如图5-20所 示。 第一行人员类别选择“管理人员”，部门选择所有部门，借方 科目选择“5502 管理费用”，贷方科目选择“2153 应 付福利费”； 第二行人员类别选择“业务人员”，部门选择所有部门，借方 科目选择“5501 营业费用”，贷方科目选择“2153 应 付福利费”； 点击〖完成〗按钮保存设置并返回工资分摊界面。 2006年浙江省级精品课程 丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 5.在工资分摊界面选择计提费用类型“应付福利 费”，选择所有部门，并在“明细到工资项目”复 选框前打“ √”，点击〖确定〗按钮，系统根据 设置计提福利费并显示应付福利费一览表，如 图5-21所示。 2006年浙江省级精品课程 丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 6.在“合并科目相同、辅助项相同的分录”前的复选 框中打“ √”，点击〖制单〗按钮，系统生成计 提福利费的凭证，点击〖保存〗按钮或按F6键 系统在凭证左上方显示“已生成”戳记。