某公司财务总监工作指南.pdf

财务总监工作指南 中管网通用业频道 一、引言 （一）目标与依据 为建立现代企业制度为建立现代企业制度，，完善公司完善公司 法人治理结构，加强财务监管，指导 财务总监工作财务总监工作，，根据根据 《《财务总监管理财务总监管理 暂行规定暂行规定》》，，制定本指南制定本指南。。 中管网通用业频道 （（二二））性质性质 11、、本指南财务总监是指由公司本指南财务总监是指由公司 董事会聘任董事会聘任，，主管财务会计工作的主管财务会计工作的 高级管理人员。设立财务总监的单 位不再设主管财务会计的行政副职位不再设主管财务会计的行政副职。。 中管网通用业频道 2 、、本指南就财务总监主管单位本指南就财务总监主管单位 财务会计工作的内容财务会计工作的内容、、程序提供规程序提供规 范性指导范性指导。。各单位可根据本指南制各单位可根据本指南制 定本单位财务总监具体工作规范。 中管网通用业频道 （三）适用范围适用范围 1、、本指南适用于本市国有独资本指南适用于本市国有独资、、 控股、参股公司法人单位的财务总 监，国有独资、控股、参股的非公 司法人单位司法人单位，，其他经济成分法人单其他经济成分法人单 位的财务总监可参照执行位的财务总监可参照执行。。 中管网通用业频道 2 、、实行国有独资实行国有独资、、控股公司委控股公司委 派或市财政局委派的财务总监可根 据需要参照执行据需要参照执行。。 中管网通用业频道 二二、、法人治理结构中的职法人治理结构中的职 责及程序责及程序 中管网通用业频道 财务总监在公司法人治理结构财务总监在公司法人治理结构 中基本职责是：向董事会负责，为 其财务会计决策提供依据和服务； 接受监事会对财务会计工作的质询接受监事会对财务会计工作的质询 和检查和检查；；在经理层履行财务会计管在经理层履行财务会计管 理工作理工作。。 中管网通用业频道 （（一））对董事会的职责及程序对董事会的职责及程序 1、职责职责 （（11 ））提出财务会计机构和岗位设置草案提出财务会计机构和岗位设置草案；； （（2 ））提出会计政策提出会计政策、、会计核算和财务管理等方会计核算和财务管理等方 面的基本制度草案； （3 ）提出财务事项审批权限草案； （（44 ））提出年度财务预算和决算的草案提出年度财务预算和决算的草案；； 中管网通用业频道 （（55 ））提出利润分配和弥补亏损的草案提出利润分配和弥补亏损的草案；； （（66 ））会同有关部门提出各类业务内部控制程序会同有关部门提出各类业务内部控制程序 规范规范；； （7 ）会同有关部门提出重大投资、筹资活动和 重大资产重组的草案； （8 ）提交内部审计报告； 中管网通用业频道 （（9 ））组织实施经董事会批准的上述组织实施经董事会批准的上述 （（1 ））— （（5 ）） 方案； （10 ）会同有关部门组织实施经董事会批准的 上述上述 （（6 ））— （（7 ））规范和方案规范和方案；； （（1111 ））组织实施董事会交办的其他工作组织实施董事会交办的其他工作；； （12 ）列席董事会讨论有关财务、会计等事项 的会议。 中管网通用业频道 22、程序程序 （1 ）财务总监在向董事会提出上述（1 ）— （8 ） 草案、规范和报告时，应先经经理层审议后，再 提交董事会讨论决定提交董事会讨论决定。。 （（22 ））财务总监在组织实施经董事会批准的上述财务总监在组织实施经董事会批准的上述 （（11 ））— （（55 ））方案时方案时，，如发现异常问题时如发现异常问题时，，应及应及 时向董事会和经理层报告。 中管网通用业频道 （（33 ））财务总监在会同有关部门组织实施经董事财务总