康得新2010年度内部控制自我评价报告 20110323.pdfVIP

北京康得新复合材料股份有限公司 二〇一〇年度内部控制自我评价报告 一、公司概况 北京康得新复合材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是根 据北京康得新印刷器材有限公司2008年2月股东会决议和发起人协议的规定，整 体变更并更名为北京康得新复合材料股份有限公司而来，并于2010年9月21 日在 北京市工商行政管理局注册登记，取得110000410161601号企业法人营业执照， 公司住所：北京市昌平科技园区振兴路26号，注册资本人民币16,160万元，股 本16,160万股，法定代表人：钟玉。 本公司经营范围：生产、开发环保用有机膜、印刷器材；提供自产产品的技 术咨询和技术服务；销售自产产品。 二、 内部控制综述 （一）公司内部控制的组织结构 根据《中华人民共和国公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规定， 结合业务发展、经营和管理模式，公司建立了规范的法人治理结构和议事规则， 明确了股东大会、董事会、监事会和管理层在决策、监督和执行等方面的职责权 限。董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，其下设立的审计委员会负责审 查、监督公司内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况。审计部在董事会和 审计委员会的领导下，独立开展经营和管理审计等。监事会对董事会建立与实施 内部控制进行监督。管理层负责组织领导内部控制的日常运行，形成相互制约、 相互监督、分工协作、责任到人的内部控制组织结构，明确了不同管理部门的职 责和权限。各部门负责业务的内部控制管理、检查和监督，负责营运的内部控制 建立、实施、指导、检查和监督。审计部对内部控制有效性进行核实、评价。 （二）公司内部控制的基本目标 1、建立和完善符合现代管理要求的治理结构，形成科学合理的决策机制、 执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现。 2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动 的正常运行。 3、建立良好的企业内部经济环境，强调对保证财务会计报告及管理信息真 实可靠、防止并及时发现和纠正各钟错误、舞弊行为、保护公司资产安全性与完 整性。 4 、确保国家有关法律法规和公司内部制度的有效执行。 （三）公司内部控制建立和实施的基本原则 1、内部控制制度应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监 管要求。 2、内部控制制度在层次上应当涵盖企业决策层、管理层和全体员工，在对 象上应覆盖企业各项业务和管理活动，在流程上应当渗透到决策、执行、监督、 反馈等各个环节，避免内部控制出现空白和漏洞。 3、内部控制制度应根据公司实际情况，针对业务过程中的关键控制点，将 该制度落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节，针对重要业务与事项、高风 险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。 4 、内部会计控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位， 并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环 节。 5、内部控制制度应保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工， 坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互 监督，任何部门和个人都不得拥有超过内部控制的权力。 6、内部控制制度应当随着公司外部环境的变化、业务职能的调整、管理要 求的提高而不断改进和完善。 7、内部控制制度的制定兼顾考虑成本与效益的关系，应当在保证内部控制 有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，尽量以合理的成本实现更为有效 的控制。 三、公司内部控制建立健全情况 公司为保证经营业务活动的正常进行，根据公司的资产结构、经营方式，并 结合公司自身的具体情况制定了较为完善的企业内部控制制度，并在公司业务的 发展过程中不断补充、修改，力求使公司的内部控制制度不断趋于完善。经实践 证明，公司内部控制制度具备了完整性、合理性、有效性。 （一）公司的内部控制要素 1、内部环境 内部环境是企业风险管理所有其他构成要素的基础，是有效实施内部控制的 保障，直接影响着企业内部控制的贯彻执行、企业经营目标及整体战略目标的实 现。内部环境确定了公司的总体态度，还影响着控制活动、信息与沟通体系及监 控措施的设计与运行。包括公司的道德价值观、员工的胜任能力和开发、管理当 局管理风险的理念以及如何分配权力和职责等内容。 （1）诚