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浅议商业银行业务特点及管理模式 摘要：资产负债管理是商业银行经营管理的核心，而银行 的生命力就在于它的资产组合是否具有流动性，所以就要求 银行的资产和负债能够做到均衡匹配。而资产负债表作为商 业银行资产负债管理的重要工具，能综合显示了商业银行所 持有的资产、负债和股东权益的存量。该文旨在从资产负债 表的分析入手，探讨商业银行的业务特点，对比与其他金融 机构的异同，提出商业银行管理的核心策略。 关键词：商业银行；资产负债表；业务特点；性质差异; 流动性 一、商业银行的业务特点 资产负债表是商业银行最重要、最常用的财务报表，它 综合显示了商业银行在一年、半年、一个季度或一个月的最 后一天所持有的资产、负债和股东权益的存量。透过商业银 行的资产负债表，我们可以清晰地了解一家商业银行的业务 开展情况以及经营业绩的相关信息。 首先，我们可以看出商业银行的资金来源与运用。其主 要组成部分是资产、负债、所有者权益。资产负债表是商业 银行的总账单，分为资产、负债两栏，采取复式记账，负债 项目标明银行资金的来源，商业银行的资金由自有资金和外 来资金组成。银行业务最突出的特点是负债经营。当然，银 行总得有一部分压箱底的钱。这部分资金由银行成立时发行 股票取得，是银行股东认购的股份资本，即银行的自有资金。 加上股东再投资和银行利润中抽取的部分，比如公积金、未 分配利润。而商业银行吸收外来资金不外乎：储户存款、向 中央银行借款、其他银行（同业）拆借资金、国际货币市场 借款、客户结算过程中的短期资金占用、发行金融债券等， 其中，吸收存款是商业银行资金来源的主渠道。 其次，商业银行有信用中介的功能。商业银行作为货币 借贷双方的‘中介人，通过负债业务（集中社会上各种闲 散资金）和资产业务（将集中的闲散资金投放到需要资金的 国民经济各部门），实现资本的融通，对经济结构和运行过 程进行调节。这是商业银行的最基本职能，最能反映其基本 特征。它将借者与贷者集中起来，促进市场资本的优化配置。 从商业银行的资产负债表还可以看出它存在的必要性。 金融市场上由于信息不对称，所以需要商业银行这些间接金 融机构，专业化的提供信息甄别服务，解决逆向选择与道德 风险问题。通过开展存贷款业务， 二、商业银行的运营性质 从商业银行的资产负债表也可以看出它的性质。 （一）商业银行是企业，具有企业的一般特征。如：必 须具备业务经营所需的自有资本，并达到管理部门所规定的 最低资本要求；必须照章纳税；实行自主经营、自担风险、 自负盈亏、自我约束；以获取利润为经营目的和发展动力。 （二） 商业银行是特殊的企业一一金融企业。商业银行 的经营对象不是普通商品，而是货币、资金，商业银行业务 活动的范围不是生产流通领域，而是货币信用领域，商业银 行不是直接从事商品生产和流通的企业，而是为从事商品生 产和流通的企业提供金融服务的企业。 （三） 商业银行是特殊的银行。首先在经营性质和经营 目标上，商业银行以盈利为目的，在经营过程中讲求营利性、 安全性和流动性原则，不受政府行政干预。其次商业银行与 各类专业银行和非银行金融机构也不同。商业银行的业务范 围广泛，功能齐全、综合性强，尤其是商业银行能够经营活 期存款业务，它可以借助于支票及转账结算制度创造存款货 币，使其具有信用创造的功能。 最后，可以看出商业银行与其他金融机构的区别。商业 银行是以追求利润为目的的特殊企业，而中央银行、银监会、 证监会、保监会都是政策性机构，不以追求利润为目的。商 业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资 金，以多种金融资产为其经营对象，能将部分负债作为货币 流通，同时可进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性 服务的金融企业。 首先，商业银行具有一般企业的特征。 其次，商业银行又不是一般的企业，而是经营货币资金、 提供金融服务的企业，是一种特殊的企业。 再次，商业银行也不同于其他金融机构： 1不同于中央银行。商业银行为工商企业、公众及政府 提供金融服务。而中央银行只向政府和金融机构提供服务， 创造基础货币，并承担制定货币政策，调控经济运行，监管 金融机构的职责。 2不同于其他金融机构。商业银行能提供全面的金融服 务并吸收活期存款；其他金融机构不能吸收活期存款，只能 提供某一个方面或某几个方面的金融服务。 三、商业银行的管理策略 长期以来，商业银行是各种金融机构中唯一能吸收活期 存款，开设支票存款帐户的机构，这也是商业银行区别于其 它存款类金融机构的主要特征。正是由于它的盈利性就决定 了其必须注重安全性、流动性。商业银行在以盈利为目的的 同时必须注意自己的流动性，保有一定库存现金和中央银行 存款，同时还必须合理规避风险。安全性是前提和基础，只 有保证了信贷资金的安全，才能去获取正常的盈利；同时， 流动性是条件、是手段