富瀚微：2018年年度审计报告.PDF

上海富瀚微电子股份有限公司 审计报告及财务报表 2018 年度 上海富瀚微电子股份有限公司 审计报告及财务报表 （2018 年01 月01 日至2018 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-6 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-75 审计报告 信会师报字[2019]第ZA10174 号 上海富瀚微电子股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海富瀚微电子股份有限公司（以下简称“贵公司” 或“公司”）财务报表，包括2018 年12 月31 日的合并及母公司资产 负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司2018 年 12 月31 日的合并及母公司财 务状况以及2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告第1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 审计应对 （1）我们了解、评价了贵公司自审批客户订单至销 售交易入账的收入流程以及管理层关键内部控制制 度的设计和运行的有效性； （2 ）我们通过审阅贵公司与客户签订的销售合同及 访谈管理层，对合同关键条款进行核实，如（a ）发 货及验收；（b ）付款及结算；（c ）换货及退货政策等，