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关于银行问题贷款管理的国际经验与启示 论文关键词：问题贷款国际经验贷款出售 论文摘要:不良贷款一直是一个困扰我国商业银行参与 国际竞争的问题,我国目前对于不良贷款主要是采用事后的 解决办法,但是旧的坏账刚清除，新的坏账又增加，因此关键 是要在不良贷款出现之前进行防范。文章在分析借鉴了一 些国外处理问题贷款的方法的基础上,提出了几点对我国处 理不良贷款的启示。 一、引言 国有银行的不良贷款是由很多原因造成的，其中由于国 有商业银行内部管理原因形成的不良贷款占全部不良贷款 的20%,而这些原因主要是:一是贷前对借款企业的调查不充 分,忽视了借款人经营中存在的问题和对借款人的经营情况 缺乏科学的分析判断;二是贷款后管理偏松，没有及时发现 贷款企业存在的重大问题，错失收回良机，导致信贷资金沉 淀;三是忽视了贷款的担保以及对担保人资信状况的调查了 解和对抵押物的评估审查。 目前对不良贷款的处理主要是事后处理，即不良贷款形 成后进行处理，主要的方法有：以资产管理公司收购与处置 的方式对不良资产进行剥离；让银行自主消化不良资产，即 银行拿每年的留存收益利润来冲销坏账;进行债务重组。这 些方法都有其缺陷。 资产管理公司对商业银行的坏账进行剥离，这会使得商 业银行形成一种依赖的心理，银行将不会积极自主进行不良 贷款的处置，且四大资产管理公司的不良资产目前为止处置 率只有%，还有％的净损失给财政带来巨大负担。对此，易宪 容甚至认为四大资产管理公司应该出局，他认为管理公司是 在非市场化的原因的促动下成立，也来不及建立一套完善的 资产管理制度，因此在运作过程中一系列道德风险暴露出来, 比如国有商业银行只是千方百计地把不良资产剥离给资产 管理公司，至于剥离后如何来实现动作机制的转换，如何减 少新的不良资产,则考虑不多；再如，如果国有企业的债务能 够轻易地通过银行剥离到资产管理公司，那么企业就一定会 把资产管理公司看作一家政策性金融机构，一定会把企业的 债务推给资产管理公司，从而造成新的不良贷款；让银行自 主消化不良贷款的处置方式有其根本性的缺陷，即资本金不 足与收入能力有限。众所周知,我国银行的主要收入还是利 差收入，利润率与国外银行相比，简直是天壤之别，据模拟的 计算，如果让银行自主消化不良资产，平均不良资产率下降 到10 %以内需要5至7年,下降到5%以内则需要5至12年， 很难符合金融业改革与开放的需要。 二、问题贷款的界定与识别 孙英隽、石晶、李成艳认为问题贷款可定义为：由于借 款人严重违背借款合同，使得完全收回本息的时间大大超过 原定期限的贷款;似乎需要采取法律手段才能收回本息的贷 款;很可能会出现本息损失的贷款;银行需要采取特别的措 施才可能在贷款到期后一个合理的时间内收回全部本息的 贷款。笔者则是从五级分类法的角度定义问题贷款了。 现在国际上通用的对贷款的分类是五级分类法，即正常 贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款，而不良 贷款则是指在贷款五级分类法中被划分为次级、可疑和损 失类贷款，其中次级类指借款人的还款能力出现了明显问题, 依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息；可疑类指借 款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造 成一部分损失;损失类指在采取所有可能的措施和一切必要 的法律程序后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。笔 者要研究的问题贷款则是指其中的关注贷款,关注贷款的界 定和识别主要有以下几种情况：（1）借款人净现金流量减 少；（2）借款人销售收入、经营利润在下降，或净值开始减少, 或出现流动性不足的征兆；（3 ）借款人的一些关键财务指标 低于行业平均水平或有较大下降；（4 ）借款人经营管理有较 严重问题,且严重违背借款合同，未按规定用途使用贷款；（5） 借款人还款意愿差,不与银行积极合作；（6）贷款的抵押品、 质押品价值下降；（7）银行对抵押品失去控制；（8）银行对贷 款缺乏有效的监督。 从以上的定义，我们可以看出问题贷款不等同于不良贷 款，问题贷款是不良贷款形成之前,但己出现问题的贷款，问 题贷款可能会转化为不良贷款,也可能不会。 三、西方国家处理问题贷款的主要方法 1?对出现衰退的企业采取措施。作为订立贷款合同的 一方，银行可以通过企业的财务报表来监控企业的运作，如 果出现财务问题，则很可能产生问题贷款，产生问题贷款是 企业衰退的征兆，如果企业衰退，那么就很容易形成不良贷 款。 西方银行对衰退企业采用的方法主要以下几种：（1）管 理。包括努力通过建议和推荐来影响企业的战略和运作；（2） 金融手段。包括寻找其它的担保和保证来维持银行证券的 利率：（3）求助于法律。包括通过法庭收回本金；（4）重组。 包括努力促进资本化。银行到底釆用什么样的策略，不仅跟 企业的衰退原因相关，而且还跟抵押品、衰退的程度、