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集团财务管理细则 集团集团 集团集团 二零零一年十一月二零零一年十一月 二零零一年十一月二零零一年十一月 目目 录录 目目 录录 第一部分 财务管理规则 1 第一章 总则 1 第二章 财务部门的职能 1 第三章 财务工作管理 2 第四章 支票管理 3 第五章 现金管理 3 第六章 会计档案管理 4 第七章 处罚办法 5 第八章 附则 5 第二部分 财务总监的职责 6 第三部分 财务部 （含总部、事业部、子公司财务部）工作 准则 6 第一章 总则 6 第二章 财务部主要职能 7 第三章 财务部岗位职责 8 第四部分 审计监察部工作准则 10 第一章 总则 10 第二章 审计监察部岗位职责 11 第五部分 出纳业务处理准则 12 第六部分 会计工作细则 13 第一章 原始凭证 13 第二章 记账凭证 15 第三章 会计账簿 16 第四章 会计报告 19 第五章 会计档案 20 第六章 现金及债券 20 第七章 应收账款、应收票据 22 第八章 盘点办法 23 第九章 财务预算 24 第七部分 资金预算工作准则 25 第－章 总则 25 第二章 异常说明 26 第八部分 资金筹措工作细则 26 集团财务管理细则 第一部分第一部分 财务管理规则财务管理规则 第一部分第一部分 财务管理规则财务管理规则 第一章第一章 总则总则 第一章第一章 总则总则 第一条第一条 为加强集团的财务工作，发挥财务在集团经营管理和提高经济效益 第一条第一条 中的作用，特制定本规定。 第二条第二条 集团总部设立财务总监，负责管理财务部与审计监察部。各事业部 第二条第二条 与子公司设立财务部，财务人员由总部直接委派。 第三条第三条 集团各单位和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第三条第三条 第二章第二章 财务部门的职能财务部门的职能 第二章第二章 财务部门的职能财务部门的职能 第四条第四条 集团财务部门的职能是： 第四条第四条 （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度； （二） 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算 管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律； （三） 积极为经营管理服务，促进集团取得较好的经济效益； （四） 厉行节约，合理使用资金； （五） 合理分配收入，及时完成需要上交的税收及管理费用； （六） 了解有关机构及财政、税务、银行部门情况，检查财务工作，主动 提供有关资料，如实反映情况； （七） 完成集团交给的其他工作。 1 集团财务管理细则 第三章第三章 财务工作管理财务工作管理 第三章第三章 财务工作管理财务工作管理 第五条第五条 会计年度自 1 月 1 日起至12 日31 日止。 第五条第五条