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工商企业贷款操作 一、流动资金贷款 流动资金贷款是用于满足借款人正 常生产经营过程中为耗用或销售而储存 的各类存货，季节性物资储备等生产经 营周转性或临时性的资金需要，保证生 产经营活动的正常进行而发放的本外币 贷款。 一、流动资金贷款 （一）企业流动资金需求与银行贷款调节 1.企业短期流动资金需求 （1）企业在生产经营活动中，对流动资金的正常需求如下： 用于保证业务正常运转所需的货币资金支付的适量的现金和银行存 款； 企业所购进的商品、原材料、在产品和产成品所构成的存货项目； 在赊销预付商品时，形成预付应收账款项目。 （2）企业可以从两方面取得资金来源： 企业的流动负债； 企业的长期负债和所有者权益。 如有流动资金缺口，需通过银行流动资金贷款来解决。 一、流动资金贷款 2.影响企业短期流动资金的因素 （1）季节性因素 原材料的储备、产品生产、产品销售和运输方面受自然季节的影响造 成的规律性的变化。 如销售旺季到来之前增加季节性存货储备和支付大量的业务费用。 （2）临时性因素 事先难以预料的客观因素造成的影响。 如企业进行技术改造，降低了原材料的消耗或改变了原材料的型号， 使原材料暂时多余。 （3）结算方式的影响 如赊销款与现金销售比例变大。 （4）企业生产经营管理水平 如生产过程的不均衡，原材料消耗有问题，采购过量等导致存货增 加。 （5）货币政策的变化和市场资金供求状况的变化 一、流动资金贷款 3.银行流动资金贷款的种类 （1）临时性流动资金贷款 期限在3个月以内的贷款，主要用于企业一次性进货的临时资金需 求和弥补其他支付性资金不足。 （2）短期流动资金贷款 期限为3个月到1年的流动资金贷款，主要用于企业正常生产经营 周转的资金需要。 （3）中期流动资金贷款 1-3年的流动资金贷款，主要用于企业正常生产经营中的经常占 用。 一、流动资金贷款 4.企业短期流动资金需求的层次及银行的调节 （1）最低资金需要 企业生产经营所需的铺底资金，属长期性资金占用，在再生产过程 中只能循环周转，不能返还。 一般只能是由权益资本解决，但在特殊情况下可发放中期流动资金 贷款解决。 （2）周转性资金需要 企业在生产经营中受多种因素影响经常变化的资金，时有时无，时 多时少，随着资金的波动变化随时投入或退出周转的过程，具有短期周 转性。 一般通过短期负债或由银行发放短期流动资金贷款解决。 （3）临时性资金需要 由于季节性、临时性原因所引起的资金占用，一般是断续发生，次 数有限，时间短暂，具有较强的流动性。 由银行发放临时性流动资金贷款进行调剂。 一、流动资金贷款 （二）银行流动资金贷款调节的重点 以工业企业为例，贷款调节的重点是在供应、生产和销售三 个阶段。 1.供应阶段 调节的重点是建立合理的物资储备。通过贷款调节，促进企业 根据市场需要组织生产，按生产需要储备物资，在不断降低消耗中 优化储备资金占用。 2.生产阶段 保持生产加工过程平衡衔接，降低在产品资金占用。 3.销售阶段 在产品验收入库、发货和收款三个环节，沟通产销，帮助企业 选择合适的票据结算方式，缩短结算时间，尽快收回货款。 一、流动资金贷款 （三）流动资金贷款金额、期限的确定 1.额度管理 主要考虑三个方面的因素： 一是银行信贷资金的供应能力； 二是企业本次需要购进原材料或支付劳务费的数额； 三是企业当时的生产经营状况及该企业的贷款授信额度。 2.贷款授信额度 主要考虑企业最高授信额度和单笔贷款授信额度。 一、流动资金贷款 （1）贷款企业最高授信额度确定