商业银行风险管理之操作风险.pdf

商业银行风险管理之操作风险 主讲人：余菁菁、贾菲 20世纪90年代以来，以巴 林银行和大和银行为代表的给 银行带来巨额损失的事件一再 发生，这使得银行监管当局和 经营者普遍认识到操作风险管 理的重要性。 一、操作风险的内涵 操作风险,通常有狭义和广义之分。 狭义的操作风险是仅将存在于商业银行“运 营”部门的操作风险定义为操作风险,并将其 界定为由于控制、系统及运营过程中的错 误或疏忽而可能引致的潜在损失的风险。 广义的操作风险是将操作风险定义为除市 场风险与信用风险之外的一切金融风险。 根据2003年发布的《巴塞尔新资本协议》 征询意见稿, 巴塞尔委员会( 以下简称委员会) 在协议第644段所给的定义： 操作风险是指由不完善或有问题的 内部程序、人员及系统或外部事件所 造成损失的风险。 二、操作风险的具体形式及实证分析 ㈠人员因素引起的操作风险 人员因素引起的操作风险是指，由于 银行内部员工的行为不当（包括无意行 为和故意行为）、人员流失或关系到员 工利益的事件发生从而给银行带来损失 的情况，涵盖了所有与银行内部人员有 关的事件引起的操作风险。 1、违法行为（员工内部欺诈/ 内外勾结） 案例：原中国农业银行深圳市分行第三营 业部个人理财部主任彭伟智在2000年年底 至2003年9月利用职务便利，伙同他人在两 年多时间里，采用伪造房产证、贷款人身 份证件、房地产评估报告、公证书等虚假 贷款资料的方法，先后83次从其所在营业 部骗取贷款，总额高达人民币4969万元。 2003年9月，同犯吴泽明冒用客户李某的资 料办理了第83笔虚假贷款。同月，农行第 三营业部发现此笔贷款伟虚假贷款，彭等 罪行败露。至此，农行第三营业部尚有被 骗贷款3700余万元人民币未能收回。 2 、越权行为（超越权限） 案例一：澳大利亚国民银行4个外汇交易员 越权进行外汇交易，并在发生巨额损失 后，制造了大量的虚假交易，结果窟窿越 来越大，直到另一个交易员对他们的这笔 交易产生怀疑并报告有关内部风险管理官 时才被发现。而此时已经造成了高达3.6亿 澳元的损失。该事件还使该行的高级管理 层发生巨大的认识变动。 案例二：法国兴业银行事件（整理） 2008年01月24 日法国兴业银行曝出丑闻， 一名名叫杰洛米·科维尔的交易员违反规例，秘 密进行期指买卖，导致银行损失高达72亿美元 (约562亿港元) 。此次欺诈案可能是史上由单个 交易员所为的最大一桩案子。据兴业银行管理 层的说法，截至2007年年底，科维尔预期市场 会下跌，因此一直大手笔做空市场；从今年开 始，科维尔突然反手做多，豪赌市场会出现上 涨。然而，欧洲市场今年年初以来却是持续大 跌，从而使科维尔负责的账户产生巨额亏损。 不过，由于科维尔使用隐蔽手段，管理层直至 18 日晚上才发现这一重大问题，但为时已晚。 ㈡流程因素引起的操作风险 流程因素引起的操作风险是指由于商业 银行业务流程设计不合理或流程没有严格 执行而造成损失的风险。流程因素分为业 务流程设计不合理和流程没有严格执行， 后者又可以分为实际操作中一楼或忽略流 程、增加不必要的步骤两种情况。 案例：银行上门收款业务流程案 某商业银行根据其原来与客户达成的上门收款协议， 派工作人员上门收取客户存款，并在客户交接本上签写了 现金包数和数额。回行后，银行按照收款协议规定的方法 进行操作后，发现数额不对。第二天，银行打电话通知客 户，客户未作反应，银行按照规定向客户签发了对帐单。 一个月后，该客户以银行在双方交接薄上签发的数额向人 民法院提出诉讼，要求该商业银行以该数额承担本息的返 还义务。在辩护过程中，该商业银行以当事人签订的协议 为依据，主张客户如对数额有异议，应在1个星期内查看 银行录像，客户如未有异议则视为同意，银行是按照协议 办事，并由查点该客户现金封包的银行员工出庭作证。该 客户则以银行经办人签收的数额和银行未对其提出异议为 由主张自己的权利。法院认为，因银行录像带已销毁，且 银行通知客户为电话通知，客户的口头承诺无法举证，故 最终判决该商业银行案客户交接本上签收的数额承担向客 户支付利息的义务。 ㈢系统因素引起的操作风险 银行业是一个高度