第2章商业银行的资本管理11.pptVIP

第二章 商业银行的资本管理 银行资本的性质与作用 银行资本的构成 资本充足与银行稳健 资本的筹集与管理 第二章 商业银行的资本管理 第一节 银行资本的性质与作用 第二章第一节 银行资本的性质与作用 一国金融制度的完善与稳定建立在银行债权人和社会公众对银行体系的高度信任基础上。无论就一个银行还是整个银行体系，社会公众的信任取决于：（1）银行资本的充足程度；（2）银行收入的稳定程度；（3）银行信息的质量或可靠程度；（4）政府当局对银行的支持或担保程度。其中第四个因素属于外生变量，非银行所能决定。由于竞争，银行的信息质量在长期内趋于一致，银行资本的变动就会直接影响银行经营的稳定性。 第二章第一节 银行资本的性质与作用银行业面临的主要风险 银行业面临的主要风险包括： 第二章第一节 银行资本的性质与作用银行面临的主要风险（一） 信用风险：借款人或者交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。 银行借款人或者交易对象信用等级下降使银行持有的资产贬值也属于信用风险。 银行的所有业务都有可能面临着信用风险。 利率风险：利率的变化使银行在筹集或运用资金时可能遭受的损失。 第二章第一节 银行资本的性质与作用银行面临的主要风险（二） 汇率风险： 汇率的变动使银行持有的资产或者负债的实际价值发生变动可能给银行带来的损失。 持有外币资产的银行会面临汇率风险。 经营风险： 银行由于各种自然灾害或者意外事故遭受的损失。 第二章第一节 银行资本的性质与作用银行面临的主要风险（三） 流动性风险： 商业银行掌握得可以用于即期支付的流动性资产不足以满足支付需要，从而使其丧失清偿能力的可能性。 犯罪 风险。如银行内部员工诈骗和挪用行为会严重损害银行利益，有时会导致破产。外部犯罪也是严重存在的事实。当今银行犯罪的广度和深度在发生变化，这是随着科技水平的提高而变化的。 结论：保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一 第二章第一节 银行资本的性质与作用 银行需要对以上风险采取保护性措施。 品质管理。银行管理层在问题严重之前采取行动，处理问题。 分散化。资金来源和用途的分散化。包括资产分散化和地域分散化。前者是指将银行的信贷帐户和存款分散在各种不同的客户中—包括大企业和小企业、不同行业以及不同收入和担保来源的家庭。后者是指吸引位于不同地区和国家的客户，他们的经济状况一般不同，因此其现金流量的移动方式不同，对于降低银行风险往往最有效。一组现金流量的减少可以全部或部分地被来自其他客户现金流量的增加所抵消。 存款保险。增加公众对银行的信心。存款保险机构的监管也减少了银行的冒险行为。 权益资本。它构筑了银行风险的最后防线。只有银行损失冲垮了这道最后防线时，银行才会破产。 第二章第一节 银行资本的性质与作用 银行资本的概念 对于资本的定义，可能因各个国家的金融制度、会计制度的不同而不同。从一般会计学角度，可以将银行资本简单地理解为累计计算的银行总资产（A）与银行总负债（L）的帐面价值之差，即银行的净值（NW）： NW=A-L 这一概念具有明显的帐面价值含义，即银行资本还有其市场价值。只有在帐面价值与市场价值偏差不大时才有意义。但市场价值只有上市的银行通过股票的交易确定，对于没有上市或交易不活跃的银行，其资本的市场价值难以确定。这就需要政府当局对资本有所规定。 第二章第一节 银行资本的性质与作用银行资本的多种功能 功能一： 第二章第一节 银行资本的性质与作用银行资本的多种功能 功能二： 第二章第一节 银行资本的性质与作用资本的多种功能 功能三： 第二章第一节 银行资本的性质与作用银行资本的多种功能 功能四： 第二章第一节 银行资本的性质与作用银行资本的多种功能 功能五： 第二章第一节 银行资本的性质与作用银行资本的多种功能 关键功能： 第二章 商业银行的资本管理 第二节 银行资本的构成 第二章第二节 银行资本的构成银行资本的一般来源 商业银行创立时所筹措的资本 商业银行的留存利润 具体形式：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、权益准备金、次级债务 第二章第二节 资本的构成 普通股。它等于已发行的股票数乘以股票的票面价值。是银行股金资本的基本形式。优点：事先不确定红利水平，而由银行的经营状况决定，使银行具有较大的灵活性，据收益支付股息；股本构成永久性资本，不必偿还。缺点：削弱旧股东控制权；降低每股收益率；增大银行成本。 优先股。用已发行的承诺支付固定收益（股息率）的股票票面价值衡量。可以是永久的，也可以有一定的期限。不影响普通股东的红利收入，也不影响股票价格；不会稀释股权；运用得当可以增加银行收益。1982年以后出现可变利